Путь к большим деньгам — может ли самозанятый участвовать в тендерах на госзакупках и что нужно учесть

Публичный пост

10 апреля 2023 1197

Любить – так любить, летать – так летать. Раз уж стал бизнесменом, попробуй и государственные закупки. Головокружение от успехов – штука опасная, поэтому самозанятым, получившим первые доходы и почувствовавшим за спиной крылья успеха, стоит сохранять хладнокровие.

Закупки для государственных нужд – очень лакомый кусок, но самозанятые – это как раз та категория субъектов предпринимательства, которая должна хорошенько подумать, прежде чем туда нырнуть с головой.

Могут ли самозанятые участвовать в тендерах

Для начала поразмыслим в терминах законов о конкурсных закупках: какое место занимают самозанятые в иерархии возможных поставщиков для государственных нужд?

Плательщик налога на профессиональный доход однозначно принадлежит к субъектам малого и среднего предпринимательства. Причем самозанятый относится к их начальному уровню – микропредприятиям, организациям с численностью не более 15 человек и годовым доходом не более 120 млн рублей. Самозанятый с его оборотом в 2,4 млн выглядит даже на фоне микропредприятий мизерно. Закон называет только верхние параметры, но не устанавливает ограничений по нижнему порогу цифр.

Плательщику НПД вполне доступны все те льготы для МСП, которые предоставляют законы о госзакупках, но только при условии, что он попал в реестр предприятий малого и среднего бизнеса. Это даст ему право на меры государственной поддержки, предусмотренной ФЗ № 209 о развитии малого и среднего предпринимательства в России.

Подумаем о втором аспекте: организационные и операционные требования, действующие при процедуре закупок. Достаточно только вспомнить о том, что без расчетного счета в закупках делать нечего. ФЗ № 44 однозначно определяет требования к расчетному счету, который используется поставщиком для размещения обеспечения.

Одним из условий является возможность осуществлять денежные переводы как в адрес организаций, так и в адрес бюджетных фондов (ч.9 ст.44 ФЗ № 44). Такие возможности предусмотрены только для расчетных счетов, открываемых для ведения бизнеса, и их открытие разрешено только ИП и ООО. Так что если по условиям закупки все расчеты должны проходить в безналичной форме, это будет доступно только самозанятым ИП.

Какие государственные закупки осилит самозанятый

В сфере закупок для госнужд действует два закона. ФЗ № 44 относится к обеспечению нужд государственных и муниципальных бюджетных учреждений, ФЗ № 223 применяется при закупках, проводимых государственными корпорациями. И в одном, и в другом законе можно найти возможности, доступные для самозанятых.

Самозанятый и госзакупки по ФЗ № 44

В этом законе есть вид закупки, как будто специально придуманный для самозанятых – закупка у единственного поставщика. Он предусмотрен ст. 93 закона. В ч. 4 и ч. 5 статьи идет речь о ее частной форме – так называемых малых закупках. Государственное учреждение может осуществить ее в том случае, если:

сумма закупки не превышает 600 тысяч рублей;
является учреждением из системы ФСИН и закупает сырье для производства товаров заключенными на те деньги, которые поступают от реализации товаров по договорам со сторонними юридическими лицами.

Самозанятый и тендер по ФЗ № 223

Во-первых, ФЗ № 223 в ч.15 ст.8 распространяет действие правил, предусмотренных для субъектов МСП, на самозанятых. В формулировке статьи указаны самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Во-вторых, ФЗ № 223 также предусматривает возможность проведения закупки у единственного поставщика в нескольких случаях:

При небольшой стоимости предмета закупки, когда проведение конкурентных торгов нецелесообразно. Суммы указаны в п.1 ч.15 ст.4 ФЗ № 223: 100 тысяч рублей или 500 тысяч для корпораций с установленным уровнем годового дохода.
Закупки, связанные с недвижимостью – арендой, доверительным управлением государственным или муниципальным имуществом.
Закупки, обязательства по которым должны быть исполнены в денежной форме.

Для таких случаев закон разрешает даже не размещать информацию о закупке в единой информационной системе. Так что в совокупности перечисленные нормы закона отвечают положительно на вопрос, могут ли самозанятые участвовать в госзакупках и по ФЗ № 223.

Разрешенные типы торгов

П.1 ч.1 ст.30 определяет, что субъекты МСП могут участвовать в открытых конкурентных видах закупок: конкурсах, аукционах, запросах котировок и запросах предложений. Закрытые закупки в силу специфического характера предмета закупки, для них не предназначены.

Когда выгодно участвовать в тендерах

Путеводная звезда самозанятых в мире большого бизнеса – это небольшие контракты, сделки с госкомпаниями, которые совершаются за несколько дней и вписываются по параметрам в закупку у единственного поставщика.

Самые популярные предметы закупок по таким контрактам – услуги, необходимые для обслуживания повседневного функционирования заказчика.

Это может быть какое угодно действие, которое не может быть совершено самими работниками:

Уборка помещений, и также периодическая мойка окон. Причем контракты могут заключаться как на одноразовое, так и на регулярное обслуживание.
Услуги по уборке подведомственной территории.
Обслуживание офисной техники: заправка картриджей к принтерам, установка и чистка сплит-систем, ремонт вышедших из строя аппаратов.
Услуги курьерской доставки.
Очень многие госкомпании ведут активную виртуальную жизнь: имеют свой сайт и аккаунты в социальных сетях. Поддержание и развитие электронного пространства компании также нуждается в обслуживании, которое как нельзя более подходит для небольших компаний или вовсе специалистов-фрилансеров.

На самом деле, таких закупок очень много. Основная их часть совершается на специальных торговых площадках, находящихся в тени крупных тендерных агрегаторов. На таких ресурсах располагаются электронные магазины, через которые госкомпании могут провести небольшую закупку каких-нибудь мелочей на каждый день, а также разделы с размещенными закупками госзаказчиков на более крупные суммы.

В числе таких площадок, например, РТС-Маркет, ОТС-Маркет, ЕАТ Березка. Самозанятый может для начала не замахиваться на традиционные сайты госзакупок, а поискать возможности на этих сайтах. Процедуры торгов на них реализуются также в порядке ФЗ № 44 или ФЗ № 223, но цена вопроса и условия закупки больше подходят для мелких поставщиков.

Ограничения при НПД: о чем стоит помнить

Откуда возник совет не соваться самозанятым в крупные гостендеры? Ведь субъекты МСП имеют право заключать контракты с максимальной ценой аж до 20 миллионов рублей? Чтобы это понять, обратимся к ФЗ № 442. Ст. 4 закона определяет границы, при соблюдении которых физическое лицо или ИП могут сохранять право на применение режима НПД. Какие из них прямо влияют на возможности участия в тендерах?

☝️ Общий годовой доход, учитываемый в целях налогообложения, не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Это первое условие, которое уже должно заставить самозанятого поразмыслить на тему того, где найти тендер с меньшей стоимостью. А если в течение года до участия в закупке лицо уже получило доходы, то при выборе тендера их нужно принять в расчет.

☝️ Самозанятый не имеет права нанимать работников и заключать с ними трудовые договоры. Это второй пункт размышлений. Придется искать те закупки, в которых исполнение контракта возможно в одиночку.

☝️ Перепродавать товары нельзя. То есть купить у одного поставщика, чтобы перепродать тендерному покупателю – запрещено.

☝️ Нельзя заниматься реализацией подакцизных и маркированных товаров. Еще один жирный кусок – вон.

☝️ А еще надо учесть такое требование, часто присутствующее в закупках, как наличие лицензий на осуществление определенных видов деятельности. Самозанятым – физическим лицам закрыта дорога к этим закупкам, поскольку получение лицензий для них невозможно. Могут попытать счастья ИП – плательщики НПД, но все равно придется увязывать имеющуюся возможность с прочими ограничениями.

Таким образом, если самозанятые найдут подходящую закупку, которая будет вписываться в рамки всех ограничений, тогда – все в их руках.

Этапы участия в процедуре госзакупок

Участие в госзакупках требует технической подготовки: придется вложить немного денег и в худшем случае – примерно три недели времени, чтобы обеспечить себя всеми требуемыми инструментами для участия в торгах. Вам потребуется несколько вещей:

наличие учетной записи в Единой информационной системе на сайте Госзакупок;
наличие ЭЦП для участия в торгах;
открытый расчетный счет в банке.

Регистрация в ЕИС проводится через портал Госуслуг, поэтому вам потребуется также подтверждённая учетная запись физического лица на этом ресурсе. Если она у вас уже есть – хорошо, если нет – тогда придется для начала зарегистрироваться на Госуслугах.

Изучаем рынок и оцениваем свои возможности

Все-таки для начала стоит определиться со своими ресурсами в качестве поставщика в конкурсных закупках. Смотрите на вещи реально. Самозанятому запрещены перепродажи, поэтому участвовать в закупках, предметом которых является поставка товаров, вам запрещено законом. На вашу долю остаются лишь услуги, причем те, что вы можете оказывать только лично, в противном случае придется привлекать субподрядчиков и терять свои доходы.

Далее внимательно изучайте условия контракта. Если цена контракта доходит до 2,4 млн рублей, для вас это будет означать, что при победе в закупке и успешном исполнении контракта вы рискуете слететь с режима НПД или весь оставшийся год отдыхать без работы. Выбирайте некрупные контракты, и желательно с продолжительным сроком реализации.

Еще более внимательно оцените суммы обеспечения, сможете ли вы найти вовремя столько денег, что гарантировать свои обязательства перед заказчиком. Если пазл у вас сложится, и вы найдете для себя подходящие закупки, тогда дерзайте дальше.

Получаем электронную подпись

Участник процесса конкурсных закупок столкнется с тем, что все общение с заказчиком будет идти в интернете. Заказчики подтверждают свои полномочия и подписывают документы с помощью электронных цифровых подписей. То же самое придется делать и вам, поэтому следует обзавестись усиленной квалифицированной электронной подписью. ЭЦП будет вашим удостоверением личности на таких этапах, как:

регистрация учётной записи в ЕИС;
подача заявки на участие;
заверение различных документов;
заключение договора по закупке;

ЭЦП необходимо изготавливать в налоговой инспекции либо в центрах, уполномоченных на это действие органами ФНС. Такой порядок действует с 1 января 2022 года. Их проверка вашей личности принимается на тендерных площадках как гарантия того, что вы – это вы, а не фэйковый аккаунт хакеров.

Чтобы получить подпись, подготовьте и отнесите в налоговую некоторые документы:

заявление на выпуск подписи;
физический носитель – флешку для записи сертификатов;
документы, удостоверяющие вашу личность;
доверенность на совершение тех операций, для которых выпускается ЭЦП.

Субъекты малого бизнеса, в том числе и самозанятые, имеют право получить единую ЭЦП для работы на всех торговых площадках. На ее выпуск у вас уйдет два-три дня, в зависимости от вашей расторопности в оплате.

Проходим регистрацию в ЕИС

ЕИС – ключ ко всем остальным торговым площадкам для госзакупок. С ее помощью можно заходить на все ЭТП, в том числе и на площадки для закупок малой стоимости, о которых шла речь выше. Перед регистрацией еще раз проверьте свои данные на Госуслугах: учетная запись должна быть подтвержденной.

Вам предстоит выполнить следующие шаги:

Под своим аккаунтом создать на Госуслугах учетную запись компании. На это уйдет примерно 5 дней.
Зайти на сайт ЕИС и создать профиль компании. Затем нужно дождаться, пока операторы ЕИС проверят данные и включат созданный профиль в Единый реестр участников закупок. Для этого потребуется еще около 5 дней.
После включения в реестр ваш аккаунт в ЕИС интегрируется со всеми ЭТП и после этого можно начинать пользоваться любым из этих ресурсов.

На всех этапах процесса будет нужна полученная вами ЭЦП, а также доверенность на совершение вами всех предусмотренных действий.

Получаем аккредитацию на ЭТП

Будь вы обычной коммерческой фирмой, а не скованным в возможностях самозанятым, можно было бы посоветовать ограничиться федеральными электронными торговыми площадками (ЭТП). На них вы получите доступ с помощью учетной записи в ЕИС. Таких площадок всего восемь:

Сбербанк-АСТ;
АГЗРТ (Агентство по государственному заказу респ. Татарстан);
Единая ЭТП;
РТС-Тендер;
Национальная электронная площадка;
Российский аукционный дом;
ЭТП ГПБ;
ТЭК-Торг;
АСТ ГОЗ.

Но самозанятому хочется посоветовать начать с того, что помельче – с ЭТП, на которых ведутся закупки малого объема. Среди них основные – уже упомянутые ЕАТ Березка, РТС-Маркет, ОТС-Маркет.

Также можно выйти на торговые площадки отдельных крупных корпораций, например, Сбербанка, а также госкорпораций – Росатома, Газпрома, Роснефти. По ФЗ № 223 они обязаны часть своих ежегодных закупок проводить только у субъектов МСП, поэтому вам может и повезти с подходящей закупкой.

Ищем закупку

Искать возможные закупки на ЭТП вам придется с учетом ваших ограничений. Для начала стоит в условиях поиска выбирать те торги, которые предназначены только для МСП. Затем следует все-таки определиться с суммой контракта и ориентироваться в поиске на нее. Третье условие, на которое нужно смотреть сразу – это указанная сумма обеспечения.

Изучаем вопрос обеспечения

Так как от предоставления обеспечительных мер зависит итог вашего участия в закупке, изучите этот вопрос внимательно. Вас должны интересовать два момента:

Виды и способы обеспечения, требуемые заказчиком. Закон предусматривает необходимость обеспечения заявки, обеспечение исполнения контракта и обеспечения гарантийных обязательств. Все подробности об этом обязательно указываются в закупочной документации, которая размещается на сайте ЕИС при объявлении торгов.
Суммы обеспечения. Здесь вопрос простой: потянете или не потянете? Найдете деньги или иные способы, или нет?

Способы обеспечения

Способы, которыми вы сможете застраховать свои обязательства в процессе закупки, установлены в ФЗ № 44, в ч.4 ст.44. Их всего два:

собственные денежные средства: размещение денег на специальном счете, где они блокируются в качестве залога за исполнение ваших обязанностей;
независимая гарантия: поручительство банка или иной организации по вашим обязательствам перед заказчиком (ст. 45 ФЗ № 44).

Вы имеете право самостоятельно определить, как будете вносить обеспечение, но сделать это придется в любом случае.

Подаем заявку

Заявка на участия в закупке подается на той торговой площадке, где вы нашли подходящие по своим параметрам торги. При подаче заявки на участие в закупке вам придется приложить ряд документов, список которых можно найти в ст. 43 ФЗ № 44. Их можно разбить на три группы:

Документы, удостоверяющие личность и юридический статус участника закупки: Ф. И. О., ИНН, адрес регистрации, копия паспорта, лист выписки из ЕГРИП для ИП и т.п.
Справка об отсутствии налоговой задолженности.
Реквизиты расчетного счета.
Декларация о принадлежности к субъектам МСП и т.д. в соответствии со статьей.

Вместе с этим вам придется сделать свое предложение относительно предмета закупки:

указать услуги, которые вы можете оказать по контракту;
установить цену за ваши услуги.

Что делаем дальше

Если вы окажетесь победителем, ваши следующие шаги будут примерно такими:

поиск и предоставление заказчику обеспечения исполнения контракта, если это предусмотрено;
подписание контракта в сроки, указанные в законе или конкурсной документации;
исполнение контракта: либо единовременное, либо поэтапное;
при полном выполнении всех условий договора вам потребуется предоставить обеспечение ваших гарантийных обязательств на оказанные услуги и после этого подписать акт приема-передачи по договору;
получить от заказчика деньги по договору и возврат обеспечения его исполнения.

В том случае, если вы проиграли в торгах, не расстраивайтесь. Обеспечение заявки, которое вы сделали, вернётся вам в полном объеме, а приятным дополнением к нему станет тот опыт, который вы приобрели в качестве участника процесса госзакупок.

Важные термины для самозанятых

Любая практика нуждается в теоретической подготовке. В тендерном процессе есть ключевые вещи, относящиеся к условиям участиях в торгах и возможным последствиям, которые необходимо усвоить на самом первом его этапе.

👨‍🎓 Обеспечение заявки: сумма, которую заказчик закупки определяет в качестве гарантии исполнения обязательств поставщиком. Обеспечение предоставляется поставщиком заказчику перед началом предусмотренного этапа торгов и исполнения контракта.

При подаче заявки денежным залогом обеспечивается заключение контракта тем поставщиком, который объявляется победителем в закупке. При отказе сделать это победитель закупки может быть признан уклоняющимся от заключения контракта.

👨‍🎓 Обеспечение исполнения контракта: это предоставление поставщиков при заключении контракта с заказчиком установленной суммы в качестве гарантии того, что контракт будет исполнен надлежащим образом в установленные сроки. Невнесение обеспечения приравнивается в ФЗ № 44 к уклонению от подписания контракта.

👨‍🎓 Независимая гарантия: вид обеспечения исполнения обязательств, предусмотренный в ст.368 ГК РФ. Независимой гарантией является обязательство гаранта (банка) выплатить суммы по обязательствам принципала (поставщика), выданное в пользу третьего лица – бенефициара (заказчика закупки). Независимая гарантия используется наравне с денежным залогом в качестве обеспечения в процессе закупки.

👨‍🎓 Уклонение от заключения контракта: действия поставщика, перечисленные в ч.13 ст.83 ФЗ № 44. К ним относятся: отказ подписать контракт в предусмотренные законом сроки; уклонения от составления и подписания протокола разногласий к контракту; непредоставление установленных мер обеспечения; несоблюдение антидемпинговых мер.

👨‍🎓 Недобросовестный поставщик: на основании ч.2 ст. 104 ФЗ № 44 им является поставщик, уклоняющийся от подписания договора, а также поставщик, не исполнивший или ненадлежащим образом исполнивший заключенный контракт. Все недобросовестные поставщики вносятся в реестр, доступный для ознакомления участникам госзакупок.

👨‍🎓 Штрафы и пени по госконтракту: общие меры гражданско-правовой ответственности, устанавливаемые контрактом на случай нарушений его условий. Штраф налагается за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, а пени – за просрочку исполнения. Даже если поставщик не уплатит их добровольно, они будут взысканы из суммы обеспечения по договору.

Надо или не надо?

Самозанятый имеет в бизнесе достаточно много ограничений, и слишком сильно ему развернуться не удастся (если, конечно, не плюнуть на налоги и не изменить налоговый режим). Однако если не гнаться сразу за большими доходами, а начать потихоньку и периодически, то можно выстроить вполне доходный бизнес.

Да, придется постоянно мониторить ЭТП в поисках подходящей закупки. Да, придется поволноваться на предмет поиска средств для обеспечения участия в закупке. Но, как и в любом деле, если подойти к вопросу обдуманно и рационально, успех рано или поздно придет. Помните, что удача любит подготовленных.