Самозанятый — краткий ликбез по важным моментам режима НПД

 Публичный пост
10 ноября 2022  24

По данным ФНС, количество плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых) в России за 2022 год увеличилось в два раза и превысило 5 млн человек.

Многие, кто раньше вели деятельность скрыто, легализовали свое дело, платят налоги и в голос хвалят этот молодой налоговый режим. А если вы еще не успели разобраться, что же такое самозанятость, статья поможет вам, ответив на основные вопросы.

Самозанятая команда
Самозанятая команда

Что такое самозанятость

Что это за зверь такой – самозанятость? Само слово намекает на то, что речь идет о людях, которые работают на себя. В более узком смысле – это налоговый статус, который позволяет «выйти из тени» и начать заниматься своим делом официально.

📜 В правовом разрезе самозанятый – это гражданин, который при осуществлении профессиональной деятельности «сидит» на специальном налоговом режиме, предусматривающем льготную налоговую ставку.

Напомню, что термин «самозанятость» применяется больше в бытовом смысле. Официально он закреплен не был.

А главный федеральный закон, который регулирует деятельность этих ребят (422-ФЗ), называет их «плательщиками налога на профессиональный доход».

👤 Кто и с какого возраста может быть самозанятым

Стать самозанятым может любой гражданин РФ и граждане Евразийского экономического союза по достижению 18 лет, а также несовершеннолетние после 16 в некоторых случаях. Допускается регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход с 14 лет при наличии разрешения родителей.

Итак, с возрастом и гражданством разобрались. Что касается остального, самозанятым может стать человек, который соблюдает следующие условия:

  • есть свое дело:
  • нет сотрудников по найму;
  • максимальный доход от профессиональной деятельности за год не выше 2,4 миллиона рублей.

👨🏻‍💼Юридическое или физическое лицо

Могу быть как физлицо, а с галстуком уже вроде как юрлицо
Могу быть как физлицо, а с галстуком уже вроде как юрлицо

Является ли он при этом юридическим лицом? Как субъект предпринимательской деятельности, самозанятый – это физическое лицо, вставшее на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. А уплата этого налога не делает человека юридическим лицом.

Стоит помнить об ограничениях, которые есть в любом налоговом режиме и самозанятость здесь не исключение. Самозанятые не могут стать:

  • продавцами не своих товаров и услуг (в том числе агенты и посредники);
  • продавцами товаров требующих акцизу и обязательную маркировку;
  • агентами и посредниками (те, кто перепродает чужие товары или услуги);
  • добытчики и продавцы полезных ископаемых.

Помимо максимального лимита, у самозанятых также есть ограничения по видам доходов. Под налог на профессиональную деятельность не подходят:

  • доходы от продажи недвижимости и транспорта;
  • от передачи прав на недвижимость (исключение – аренда жилья);
  • продажи долей в уставном капитале, ценных бумаг и паев в фондах.

Попадает ли под понятие предпринимательская деятельность

Индивидуальный предприниматель – это такое же физическое лицо, и он имеет возможность работать как самозанятый. ИП может совмещать два статуса. Однако нельзя применять сразу несколько налоговых режимов к одному человеку.

Поэтому стоит сразу определиться, что выгоднее – платить НПД или применять другие специальные налоговые режимы. К тому же нужно следить, чтобы годовая выручка не превышала установленного лимита, а вид деятельности не противоречил применению НПД.

Нужен ли договор для работы

Закон не обязывает заключать договор. Ведь при сотрудничестве с самозанятыми главным документом станет чек, сформированный в приложении «Мой налог». На этом документооборот с самозанятым может быть закончен.

Однако договор пригодится самому исполнителю, в том случае, если заказчик откажется платить за услуги. Причины такой неприятности могут быть разными, например, банальное недопонимание по условиям выполнения работы. 👉 Поэтому от редакции мы советуем подписывать договор гражданско-правового характера (ГПХ) на выполнение работ или оказание услуг.

Есть ли подводные камни

Не бывает без подводных камней
Не бывает без подводных камней

Казалось бы, что может быть лучше: сидя дома, сделал работу или продал товар, сразу получил деньги без необходимости платить процент работодателю и думать о декларациях. Однако подводные камни все-таки есть и об этом стоит подумать заранее:

  • Отпуск и больничные. К сожалению, самозанятые не могут рассчитывать на оплату больничного – отлеживаться дома придется за свой счет. Так же дела обстоят и с отпуском.
  • Декретный отпуск. Самозанятые лица не выходят в декретный отпуск.
  • Пенсия. На страховую пенсию самозанятым можно не рассчитывать. Единственный вариант на нее выйти – самому делать страховые взносы в ПФР.
  • Поиск клиентов. При работе в найме поиск клиентов – в основном задача работодателя. В случае работы на себя создавать свое имя и имидж, которые привлекут людей, нужно будет самому.
  • Лимит по доходам. Если бизнес пошел сильно в гору, придется прощаться со статусом и переходить на другой налоговый режим.
  • Помощь от государства. Те, кто работали по трудовому договору, могут рассчитывать на поддержку. Например, уволившись, встать на биржу труда и получать выплаты исходя из средней заработной платы. Для того чтобы на биржу встать самозанятому, он должен отказаться от статуса. При этом рассчитывать он сможет только на минимальные выплаты, потому что его доход не будет учитываться при их расчете.
  • Штрафы. Оформляя статус самозанятого, стоит помнить об обязательствах, которые подразумевает статус. Речь идет о своевременной выдаче чека, уплате налогов и соблюдении ограничений по видам деятельности.

Отзывы

От редактора @epv

Работа в режиме НПД простая и удобная, в том виде, который есть на данный момент. Если этот процесс не будет усложняться, а людей не нагрузят дополнительными взносами, то это вполне успешный эксперимент. Единственное о светлом будущем в виде пенсии нужно заботиться самостоятельно.

От автора @lissatext

Для меня огромным плюсом статуса является прозрачность и простота. Не нужно думать о декларациях и взносах, удобно принимать оплату на карту, удобно формировать чеки в несколько кликов и платить налоги, которые уже посчитало за тебя приложение. Это отличный вариант на старте работать законно, не боясь штрафов, проверок и не переплачивая при этом. Еще один плюс – я сама решаю, отчислять ли мне средства на пенсию или же накопить на старость каким-то другим способом.

✍️✍️✍️Если вы пробовали режим НПД, поделитесь вашим мнением в комментариях.

📚 Если нужно узнать больше о самозанятости:

Связанные посты
8 комментариев 👇
Алексей Сорокин , Руковожу клубом предпринимателей 11 ноября в 11:32

НПД - просто офигенный режим. Реально, самозанятый может зарегистрироваться буквально за 5 минут и начать работать легально. Я больше такого ни в одной стране не знаю.

Все удобно, через специльное приложение.

С появлением НПД мы наконец-то смогли полностью легализовать один из бизнесов - биржу копирайтинга ВоркХард (писал про этот бизнес тут - https://sorokin.club/post/77/).

  Развернуть 1 комментарий
Елена Медведь , Самозанятая (проектирую) + веб-мастер 11 ноября в 14:01

Удобный режим, очень удобный. Недавно с приятелем обсуждали разницу по оплате между самозанятостью (у меня) и ИП (у него).
По его словам, если ты платишь в режиме ИП 40 000 руб.взносов в соцстрах и пенсионный фонд в год - они засчитываются как вычет из оплаты взносов по ИП. То есть если доходы такие, что взносы в пенсионный составляют 40000 в год (а у меня примерно так и есть) - тогда кроме этого ты должен гос-ву ноль, и еще и пенсия будет. Я плачу где-то 30- 35 тыс по НПД в год и пенсии не будет. Из минусов ИП: здесь взносы платить надо в любом случае. Есть инфа, что у людей, которые попали в тюрьму, огромные деньги вымогают за закрытие ИП, потому что взносы платить надо и оттуда. А в случае НПД: нет дохода - нет налога. И само удобство меня потрясло - скачиваешь приложение, жмешь пару галочек и работаешь. Ну, еще в Сбербанк один раз сходила - они там как-то становятся твоим налоговым агентом и заводят тебе виртуальную карту- я в тонкостях не разбиралась, все нужные галочки помогли нажать. И уже года полтора так зарабатываю и пока просто в восторге. А про пенсию, так известно же, что если на эту же сумму будешь инвестировать или вкладывать в недвижку - эффект будет в разы больше, тут только дисциплина нужна.

  Развернуть 1 комментарий

@ellaulanova2015, спасибо за отзыв. По поводу выбора ИП или самозанятый, правда нужно считать что выгоднее, нпд однозначно проще в плане документооборота. А у вас карта Сбера только для самозанятости? Я так поняла, что все поступления учитываются как доход, т.е. на эту карту обычные переводы лучше не делать.

  Развернуть 1 комментарий

@epv, да, я эту виртуальную карту использую только для заказов, и по всем приходам денег на нее выпускаю чеки. Для обычных трат и поступлений - другая карта Сбера

  Развернуть 1 комментарий

Есть ещё один официальный бонус(ну или был по крайней мере, когда я себе делал самозанятого): по идее там при работе с физиками 4%, но на старте даётся также 10000 руб, которые покрывают 1% налогов до поры до времени и соответственно на некоторое время(до 1млн руб по факту) вы платите не 4%, а 3% :)

  Развернуть 1 комментарий

@alidonov, есть такое, у меня уже кончилось)

  Развернуть 1 комментарий

@alidonov, Да, есть такое, мы писали об этом тут https://sorokin.club/post/541/. Жаль, что только единовременно предоставляют, могли бы поощрить народ за своевременную уплату налогов)

  Развернуть 1 комментарий

@epv, ну раз в год было бы лучше, да:) ну или пару раз в год и лимит побольше :)

  Развернуть 1 комментарий

😎

Автор поста открыл его для большого интернета, но комментирование и движухи доступны только участникам Клуба

Что вообще здесь происходит?


Войти  или  Вступить в Клуб