Как самозанятому аннулировать чек в «Мой налог» и банковском приложении — инструкция

 Публичный пост
28 апреля 2023  377

Не ошибается только тот, кто не работает. Если бухгалтер ООО допускает ошибку в счете-фактуре, то он имеет право сделать корректировку. Если ошибается ИП в кассовом чеке, он также имеет возможность оформить корректировочный чек или же вообще сделать полный возврат денежных средств и оформить все заново. Что делать самозанятому, если ошибку допустил он? Можно ли исправлять выданные чеки?

Можно попробовать и таким образом, но...
Можно попробовать и таким образом, но...

Как удалить чек в сервисе «Мой налог» самозанятому

Технически операция по исправлению ошибки, допущенной в чеке, будет выглядеть очень просто. Но ее юридические последствия могут быть гораздо серьезнее. Поэтому сначала посмотрим, как скорректировать ошибку, а потом обсудим, надо ли оно вам.

Через веб-версию «Мой налог»

Первый вариант – это удаление неправильно оформленного чека в главном отчетном сервисе самозанятого – приложении «Мой налог».

Для этого на компьютере открываем приложение и далее действуем пошагово.

👣 Шаг 1. Для начала нужно найти тот чек, который необходимо удалить из программы. На главной странице выбираем раздел «Выручка» и заходим в него.

👣 Шаг 2. Открывшуюся страницу пролистываем вниз до истории операций. В ней будут отражены все ваши чеки за выбранный период.

👣 Шаг 3. После нахождения чека его необходимо открыть. В нижней части документа вы увидите два кликабельных окошка: «Повторить» и «Аннулировать чек».

👣 Шаг 4. Жмем кнопку «Аннулировать чек».

👣 Шаг 5. Проверим, что вы действительно аннулировали чек – зайдем опять в раздел «История операций». Удаленный документ будет неактивным в списке чеков.

Все. Вашего чека в программе больше нет. Ваши дальнейшие действия будут зависеть от того, почему вы удаляете документ.

👉 Если нужно совсем стереть запись о доходе – тогда ваши действия закончены.

👉 Если удаление связано с неправильным оформлением чека и вас попросили прислать исправленный, тогда вы сразу же оформляете новый, правильный, чек и отправляете его покупателю.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Что делать, если нет компьютера? Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» на телефоне? Порядок действий мало чем будет отличаться.

👣 Шаг 1. Заходим в приложение и авторизуемся.

👣 Шаг 2. Открываем вкладку «Выручка».

👣 Шаг 3. Вам откроется та же информация и в том же порядке, что в полноценной компьютерной версии «Моего налога». Ищем в списке нужный чек.

👣 Шаг 4. Прокручиваем чек и внизу нажимаем кнопку «Аннулировать».

Через банковское приложение

Если вы не пользуетесь «Моим налогом», а предпочитаете использовать сервис для самозанятых какого-либо банка, аннулировать чек можно и через онлайн-кабинет. На примере ВТБ можно убедиться, что порядок действий также прост, а функция доступна, как и в «Моем налоге».

Заходим в мобильный банк и находим в списке услуг нужный сервис для самозанятых.

👣 Шаг 1. Сразу откроется список выданных чеков. Это выглядит вот так.

👣 Шаг 2. Вот, кстати, здесь видно, что чек аннулирован. Он не удален из списка, а отмечен пометкой. А чтобы отменить документ, заходим в нужный и видим те же кнопки «Повторить доход» и «Аннулировать чек».

👣 Шаг 3. Опять жмем кнопку «Аннулировать». В результате удаления документа получим вот такой результат.

Причины аннулирования чека

Самозанятый должен иметь в виду, что любые операции, которые проводит с чеками он, должны соответствовать операциям, отраженным в учете контрагента.

Если клиент самозанятого – обычный розничный покупатель, то у него хранится чек, полученный при покупке. Если клиент – юридическое лицо или ИП, то все хозяйственные операции, проведенные с самозанятым, отражены в их учете или учтены в качестве расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.

В таком случае безосновательная отмена или изменение чека тем более невозможны: если данный факт вскроется в ходе камеральной проверки, штрафы грозят и самому самозанятому, и его клиентам. Поэтому без предварительного согласования с покупателями чеки удалять нельзя.

В законе нет понятия «аннулирование чека», все исправления или удаление чека называются в ФЗ № 422 корректировкой (хотя технически это является действительно удалением, как вы уже убедились).

Ч.4 ст. 8 ФЗ № 422 знает всего две причины корректировки чека. Собственно, мы их видели в приложении «Мой налог», когда программа просила выбрать основания для отмены документа.

Корректировка при возврате денег покупателю

Здесь все почти просто. Вернуть деньги покупателю самозанятый будет обязан в двух случаях:

  • Если клиент вернул товар и взамен хочет получить деньги. В этом случае порядок действий и документооборот будут различаться в зависимости от вида контрагента в сделке. Если товар возвращает ООО или ИП, то они оформляют у себя соответствующие расходные документы, которые самозанятый должен подписать. Эти документы нужно будет указать в обосновании корректировки чека. Если же товар возвращается обычным покупателем – физическим лицом, то здесь особых требований пока закон не установил, но лучше действовать на опережение. Покупатель может написать заявление на возврат денежных средств, подобно тому, что оформляют при возвратах товара в магазинах. Вряд ли, конечно, ФНС это будет проверять, но на всякий случай пусть будет.
  • Если самозанятый получил предоплату и не смог выполнить свои обязательства. В этом случае нужно правильно отменить чек в программе «Мой налог» как самозанятому, так и его покупателю. Документальным основанием для возврата будет письмо-претензия по договору с юридическим лицом или ИП. Если же не состоялась сделка с физическим лицом, то алгоритм действий будет таким же, как и при возврате товара. Только в заявлении на возврат денег клиенту будет указано основание не «возврат товара», а, например, «неоказание услуг».

Некорректный ввод данных

При передаче чека через электронное приложение всегда есть риск допустить ошибку в названии контрагента или даже в сумме платежа. Особенно актуальны изменения, вносимые по просьбе бухгалтерий ООО. Очень часто самозанятых просят скорректировать назначение платежа (вид выполненных работ) или дату платежа.

Программа не подразумевает внесение изменений в уже оформленный документ. В этом случае выданный чек необходимо отменить и оформить правильный.

При этом желательно иметь письменное доказательство необходимости корректировки, например, письмо от партнёра с просьбой внести изменения в платёжные документы.

Что делать, если выбили чек до поступления денег?

Вот это опасная ситуация – когда клиент вам еще не заплатил, но просит выдать чек, а вы идете на уступки. В чем подвох?

Если вы уже отдали товар, и вдобавок выдали чек, но денег пока не получили, то считайте, что вы подарили клиенту и покупку, и оплату за нее. И в этом случае чек лучше не аннулировать, поскольку факт продажи недобросовестный визави может засвидетельствовать и фактически, и документально. А ваше удаление чека будет расценено как сознательное занижение налоговой базы и уклонение от уплаты НПД.

Если же товар еще не передали, то здесь лучше действовать аналогично возврату аванса. В том случае, если покупатель так и не прислал вам денег, попросите у него заявление на возврат аванса. Способ сомнительный, но может сработать как основание права редактировать записи о доходах. В противном случае аннулируйте чек с фактически имеющимся объяснением, что чек выдан ошибочно. Факт отсутствия платежа от покупателя подтвердит банковская выписка: нужного поступления в ней не будет.

Сроки ликвидации

Ни ФЗ № 422, ни иные нормативные акты не называют точных периодов, в течение которых можно корректировать чеки. Но всегда есть «но» и уже накопленная практика работы самозанятых.

Самозанятый по нормам закона обязан сформировать и выдать чек физическому лицу в момент покупки, юридическому лицу – максимум до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором оказаны услуги или проданы товары (ч.3 ст. 14 ФЗ № 422).

Датой получения дохода считается дата получения денег на счет самозанятого, а если оплата производится юридическим лицом – то этот платеж будет явно свидетельствовать о получении дохода, а не просто о материальной помощи.

Что произойдет с налогом, если придется отозвать чек, выданный, например, два месяца назад вашему клиенту – ИП? Если взамен не нужно оформлять новый – тогда все в порядке, налог пересчитывается без последствий. Если выдаете новый текущим числом, тогда у вас появится разрыв во времени между датой фактического получения дохода и датой его ввода в налоговую базу. ФНС может посчитать, что вы просрочили уплату налога и начислить вам пени за просрочку, а также выписать штраф за уменьшение налоговой базы.

Отсюда вывод: аннулировать чеки лучше всего в текущем налоговом периоде. Если вы не просто удаляете платеж из базы, а хотите поменять какие-либо данные в чеке, то можно попробовать выдать новый чек с той датой, которая стояла в старом документе. Правда, в этом случае непонятно, пересчитает ФНС вам сумму уплаченного налога или нет: изменения уйдут в прошлые периоды, а НПД начисляется каждый месяц.

Возврат налога

Когда вы аннулируете чек или выдаете взамен старого изменённый новый, то меняется размер налоговой базы для исчисления НПД. Итоговая налоговая база за текущий месяц – это окончательная сумма всех поступлений от вашей деятельности. Например, за месяц вам пришло от покупателей 100 000 рублей, и вы аннулировали два чека по 10 000 рублей, то ваша налоговая база составит 80 000 рублей. С нее ФНС и исчислит сумму налога. При этом в налоговом расчёте не будут отражены раздельно суммы налога с поступлений и суммы налога с возвратов.

Если же вы корректируете чеки из периодов, за которые уже налог заплатили, то ФНС будет рассчитывать сумму НПД точно так же: сумма всех приходов минус сумма расходов. И опять же: эти виды поступлений в расчёте налога не отобразятся, вы увидите одну общую цифру.

Таким образом, как такового возврата налога не происходит. Вместе с корректировкой чека меняется налоговая база, и по ее общему итогу будет рассчитана единая сумма НПД за прошедший налоговый период (ч.3 ст. 8 ФЗ № 422).

Видео

Видео версия статьи:

FAQ

⁉️ Что означает, что самозанятый аннулировал чек?

Аннулирование, или корректировка чека, означает, что самозанятый удалил прежнюю запись о полученном доходе из информационной базы «Мой налог» и тем самым уменьшил налоговую базу по налогу на профессиональный доход.

📚 Больше полезных статей о самозанятости:

Аватар Виктория Котенко
Виктория Котенко @vika
Инспектирую ломбарды"Сотис"
📍Новочеркасск, Россия

Хочу стать успешным копирайтером, но пока получаются только первые шаги

Связанные посты
Откомментируйте первым 👇

😎

Автор поста открыл его для большого интернета, но комментирование и движухи доступны только участникам Клуба

Что вообще здесь происходит?


Войти  или  Вступить в Клуб