Ликбез для самозанятого: как подтвердить поступление денег и где взять справку о доходах

Публичный пост

11 марта 2023 948

Налоговое законодательство в России устроено таким образом, что граждане в большинстве своем совершенно не ощущают и не понимают, сколько налогов со своей зарплаты они отдают. Работодатели могут рассказать об этом подробнее.

Вопрос НДФЛ появляется на свет в тот момент, когда работникам приходится подтверждать свой доход – его наличие, законность и размеры. Плательщики НПД, как переходный тип между физическим лицом и ИП, получают возможность доказать свою кредитоспособность и как физическое лицо, и как субъект получения коммерческих доходов.

Цель подтверждения дохода

Игрушечного предпринимательства не бывает, когда дело касается налогов – все становится очень серьезно. Факт подтверждения полученного дохода требуют представлять многие: и государственные органы, и банки, и даже зарубежные представительства. Пока нет необходимости – рядовой гражданин об этом не задумывается. Когда необходимость может возникнуть?

🏦 Получение кредита

Заём в банке – основная причина, по которой гражданину придется озаботиться вопросом, как сделать так, чтобы кредиторы тебе поверили. Делать это приходится всем – и гражданам, и предпринимателям.

Кредиторы никому не делают исключения, а чем больше рисков будет связано с субъектом кредитования – тем серьезнее обоснования он должен представить.

Самозанятый гражданин столкнется с проблемой: если он не является наемным работником, то справку о доходах физического лица ему получить негде. В этом случае ему придется искать другие возможности доказать банку свою финансовую состоятельность.

💸 Подтверждение легальности денежных поступлений

В РФ незаметно, но настойчиво реализуются положения ФЗ № 115 о противодействии отмыванию доходов, полученных нелегальным путем, в том числе и коррупционным. Закон даёт полномочия банкам запросить у клиента данные о любой денежной транзакции, которая является подозрительной по его мнению.

В круг проверяемых попадают все – и граждане, и организации. Если у зарегистрированных ИП и юрлиц источник дохода примерно понятен, то приток платежей от частных лиц на личный банковский счет гражданина может насторожить.

Чтобы при необходимости объяснить законность их получения, плательщик НПД должен иметь документы, подтверждающие, на каком основании он получает деньги. Чем быстрее он их передаст в банк, тем быстрее ему разблокируют счета, замораживаемые на время проверки.

👶 Оформление пособия

Назначение социальных пособий для малоимущих граждан всегда привязано к размеру получаемого дохода. Если он ниже величины прожиточного минимума, гражданин может рассчитывать на помощь от государства. В таком порядке подтверждается назначение социальных пособий для беременных, одиноких матерей, малообеспеченных и многодетных семей.

С нового года введено единое социальное пособие на детей до 18 лет и беременных женщин. Для пособия и его получения придется доказать наличие хоть какого-то официального дохода. Справка о доходах самозанятого лица для соцзащиты окажется как нельзя кстати.

✈️ Получение визы

Непосредственное оформление визы в большинство стран требует предоставления сведений только о трудовой деятельности за определенный период. Как таковая справка о доходах не прикладывается к документам, отправляемым для запроса на выдачу визы.

Но нужно быть внимательным: ряд стран имеют повышенные запросы к тем лицам, которые хотят их посетить. С этим связаны требования доказать платежеспособность туриста и наличие прочных связей с Родиной, которые заставят путешественника вернуться домой и не застрять в чужой стране в качестве незаконного эмигранта. Вот тут и может пригодиться справка о доходах плательщика НПД.

📑 Продление вида на жительство

Самозанятость может зарегистрировать иностранный гражданин или лицо без гражданства. Их пребывание на территории РФ будет законным, только если они имеют вид на жительство, который нужно продлевать каждый год. В числе документов, необходимых для его продления, есть и подтверждение размера и источников дохода.

Если плательщик НПД больше нигде официально не трудоустроен, справку о доходах и суммах налога физического лица он предоставить не сможет. В этой ситуации ему поможет справка о доходах самозанятого лица, поданная по форме, которую примет Миграционная служба.

💰 Доказательство платёжеспособности

Деятельность, которую ведет самозанятый, является коммерческой, связанной с повышенными рисками. Чтобы уберечься от них, многие контрагенты хотят получить доказательства платежеспособности самозанятого гражданина, вступающего с ними в договорные отношения.

Например, аренда коммерческого помещения, аренда транспортных средств, отсрочка платежа по поставкам товара – все это требует материального обеспечения. Наличие у самозанятого необходимых ресурсов для осуществления договорных обязательств также подтверждается документами о доходе, который он уже фактически получил за прошлый период.

Как подтвердить доход самозанятому

В начале действия эксперимента по введению самозанятости никто не воспринимал самозанятого гражданина как надежного должника – сегодня он есть, завтра его нет, через налоговую данные не получишь и искать только с собаками и полицией.

Причина негативного отношения кроется еще и в том, что трудовую деятельность по найму можно проверить за много лет, а самозанятость еще не наработала нужного опыта. Делать вывод по успехам за полгода-год слишком опрометчиво. В этих условиях банки крайне неохотно относились к справкам от самозанятых лиц.

В 2019 году ФНС разъяснила всей банковской системе, в том числе и Центробанку, что справка о состоянии расчетов по налогам считается официальным подтверждением заработка плательщиков НПД (письмо от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515). Она и стала первым и одним из основных доказательств дохода самозанятого. Доказательством законности полученных денег будут выступать те чеки, которые физическое лицо выдает своим клиентам при расчетах за товар или услуги.

Чеки чеками, их может быть сколько угодно, но это доказывает только факт выполнения работы. А то, что эти чеки оплачены, нужно доказать отдельно. Дополнительным подтверждением фактического движения денег на банковском счете будут банковские выписки или справки банка о состоянии текущего счета плательщика НПД.

Где взять справку о доходах самозанятому

Для плательщиков НПД разработан специальный образец подтверждения размера дохода и размера начисленного и уплаченного налога. Это справка по форме КНД 1122036, утверждённая Письмом ФНС России от 05.06.2019 N СД-4-3/10848. Справка выдается через приложение «Мой налог» в его мобильном или онлайн-варианте. По указанию ФНС она применяется в целях получения информации о полученных доходах, облагаемых НПД.

По смыслу письма, приложение «Мой налог» - единственный официальный источник справки. Скачать из интернета простой бланк, даже из официального приложения к письму ФНС, заполнить его и передать контрагенту не получится. В «Моем кабинете» справка заверяется печатью и подписью налоговой инспекции, поэтому только такой вариант имеет юридическую силу.

Справка в приложении «Мой налог»: пошаговая инструкция

Рабочий инструмент самозанятого – приложение «Мой налог». В нем нужная справка формируется буквально за минуту: быстрее даже получить ее, чем объяснять порядок. И тем не менее, тем, кто еще не сталкивался с этой функцией приложения, рассказываем и показываем, как выглядит процесс.

👣 Заходим в приложение «Мой налог». Можно с паролем, можно через номер телефона, так даже быстрее.

👣 Далее заходим в раздел «Настройки» и выбираем вкладку «Справки».

👣 В приложении можно сформировать целых два вида справок: справку о постановке на учет в ФНС и справку о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход. Вам нужна вторая. Здесь же выбираем период, за который надо представить данные и нажимаем «Сформировать».

👣 Сразу же загрузится созданный документ.

Открыв его, изучите содержимое. В справке, кроме стандартных обязательных реквизитов, приводятся данные по двум разделам:

полученные доходы, сформированные на основе суммы чеков, выданных самозанятым лицом покупателям;
сумма начисленного налога и наличие налоговой задолженности.

Эти данные и будут служить подтверждением дохода, полученного плательщиком НПД. Справка подписана электронной цифровой подписью ФНС, что делает ее официально признаваемым документом.

Дополнительное доказательство поступлений

Доходом плательщика НПД может считаться не только поступление денег от продажи его товаров или услуг. Самозанятый располагает еще несколькими источниками, откуда он может получить средства и доказать это документально.

Зарплата по договорам

Самозанятые в подавляющем большинстве случаев являются еще и наемными работниками. Этот факт может помочь им увеличить свою кредитоспособность в глазах кредиторов. Справку о доходах плательщика НПД можно будет дополнить справкой о доходах физического лица, приложив копию трудовой книжки.

Доход по вкладам и ценным бумагам

Наличие самого вклада в банке в размере не менее 12 прожиточных минимумов поможет иностранному гражданину при подтверждении дохода для ВНЖ на основании положений закона об иностранных гражданах от 25.07.2002 г.

Примут ли кредиторы в качестве доказательства для кредита информацию о процентах, полученных по банковским вкладам, или о полученных дивидендах по ценным бумагам – вопрос открытый. Доходы по вкладам с 1 января 2023 также попадают под обложение НДФЛ, но в том случае, если превысят установленный законом размер.

Сбербанк, например, принимает в качестве подтверждения дохода справку по форме 3-НДФЛ о суммах уплаченного налога на доходы физических лиц, теоретически возможно включение в нее и суммы налога, уплаченного с процентов по вкладам. С дивидендами по-другому: в настоящее время НДФЛ с них удерживается. Одновременно банк исключает из источников дохода дивиденды, купонный доход и прочие поступления, полученные от инвестирования в ценные бумаги.

Дополнительные возможности получения справки

«Мой налог» - не единственный источник официальной справки. Если плательщик НПД ведёт продажи в интернете, то он пользуется дополнительными платежными сервисами. Часто в целях экономии времени граждане сводят количество используемых приложений к минимуму и открывают кабинет самозанятого в том банке, где у них есть счета. Этими возможностями можно и нужно воспользоваться.

Госуслуги

Вопреки привычному мнению, что на Госуслугах есть все, справки о доходах самозанятых там нет. Даже робот-помощник на запрос о том, как получить справку, выдает совет обратиться к приложению «Мой налог» или в личный кабинет налогоплательщика в ФНС.

Там, кстати, тоже нет возможности сформировать или заказать эту справку, во всяком случае для того плательщика НПД, который является физическим лицом. Возможно, пока приложение перестраивается на работу с единым налоговым счетом, в него не введен нужный функционал, и это временно.

Мобильный банк

Если вы регистрировали самозанятость через личный кабинет, то будет и возможность взять справку в мобильном приложении вашего банка. Как правило, ссылка на нее содержится в информационном разделе сервиса для самозанятых, которым вы пользуетесь в приложении. Так как банк получил от вас разрешение на доступ к «Моему налогу», то справка будет сформирована абсолютно аналогичная и с цифровой подписью ФНС. Поэтому никаких вопросов к ее действительности возникнуть не может.

Платежные сервисы для самозанятых

Самозанятый может пользоваться в работе платежными сервисами интернет-эквайринга. Их множество, и многие из них предоставляют услуги регистрации самозанятости и обслуживании деятельности зарегистрированных плательщиков НПД.

При регистрации самозанятости сервис попросит пользователя предоставить права для работы в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС от имени физического лица. Среди предоставленных прав будет и формирование отчета о полученных доходах и начисленных налогах, так что брать нужную справку вы сможете в любое время, хоть каждые полчаса.