Как и все предприниматели, самозанятые товарищи платят налоги, вот только «сидят» они на специальном налоговом режиме.
Разберемся в деталях: что подразумевает этот режим, как самозанятые взаимодействуют с налоговой, имеют ли право на вычет и от каких взносов освобождены.
Что значит НПД — расшифровка
Специальный налоговый режим для самозанятых подразумевает уплату налога на профессиональный доход, его то сокращено и называют НПД.
Применять режим можно с 2019 года на всей территории России, а длительность самого эксперимента пока рассчитана на 10 лет.
Переход на НПД осуществляется в добровольном порядке. Если вы хотите легально получать доход, полноценно работая на себя или подрабатывая, переход на НПД – идеальный вариант. Так, вы можете обезопасить себя от штрафных санкций за незаконную предпринимательскую деятельность.
Сколько составляет — размер налога в 2023 году
Плательщики такого налога имеют возможность использовать льготную ставку:
- 4% с доходов от взаимодействия с физическими лицами;
- 6% – с доходов от ИП и юридических лиц.
Плюсы с точки зрения налоговой
К плюсам специального режима можно отнести:
- Отсутствие необходимости составлять отчеты и подавать декларации.
- Нет необходимости покупать кассовый аппарат. Все чеки по услугам можно сформировать в приложении «Мой налог».
- Отсутствие обязанностей по уплате страховых взносов.
- Можно работать без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
- Есть налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который рассчитывается автоматически.
- Нет необходимости самому считать налог. Сумма формируется автоматически в приложении.
- Можно совмещать режим с работой по найму, не теряя налоговую ставку.
Что такое налоговый вычет и как его получить
Вычет уменьшает сумму уплачиваемого налога. Ставка 4% упадет до 3%, а ставка 6% – до 4%. Общий размер вычета составляет 10 000 рублей и предоставляется единожды за все время работы в качестве самозанятого.
Льгота применяется до полного ее исчерпания и не имеет ограничений по времени использования. Контроль за остатками ведет ФНС, самозанятому не нужно ничего делать.
Как происходит начисление
Система списания налога с самозанятого по большей степени рассчитывает на его честность. Человек сам вносит свои доходы в приложение «Мой налог».
Как это выглядит? Например, дизайнер Вася оформил сайт для своего заказчика и получил за работу 15 000 рублей. В приложении он фиксирует новую продажу на эту сумму и формирует чек, предварительно выбрав категорию заказчика (физическое или юридическое лицо).
Все эти действия повторяются в отношении каждого заказа. По итогам месяца в приложении можно увидеть размер налога с суммарного дохода.
Автоматический расчет налога при поступлении средств в банковских приложениях.
Кроме мобильного приложения налоговой, можно воспользоваться одним из сервисов банков, которые предлагают самозанятым удобные способы для регистрации и ведения своего дела.
Одним из первых запустил сервис для самозанятых Сбербанк, который получил название «Свое дело». Чтобы воспользоваться предложением, необходимо зарегистрироваться в приложении банка, в качестве самозанятого.
После регистрации можно начинать учитывать свой доход двумя способами. Если платежи за услуги будут приходить на карту, специально выпущенную для деятельности самозанятого, чеки будут формироваться автоматически. Если самозанятый пользуется для приема оплаты другой картой или наличными, ему придется самостоятельно выставлять чек.
То есть все средства, поступающие на специальную карту, будут автоматически считаться доходом от самозанятости, а средства от самозанятости, поступающие на обычный счет, нужно будет обозначить.
Данные по доходам от самозанятости банк самостоятельно отправляет в ФНС, после чего налоговая все посчитает сама и выставит чек в личном кабинете налогоплательщика не позднее 12 числа следующего месяца. То есть сумму налога в банковском приложении вы не увидите.
Примерно такой же сервис предлагает Альфабанк. Здесь процесс формирования чека ничем не отличается от Сбера. Данные о доходах, которые вы укажете в приложении как профессиональный доход, передаются в ФНС. Единственное отличие – Альфабанк заранее напомнит своим клиентам о необходимости оплатить налоги.
Как платить — способы
Оплатить налог на профессиональный доход нужно в установленный законом срок – до 25 числа следующего месяца.
Иначе налоговые органы автоматически начислят пени на сумму задолженности. Если самозанятость оформлена впервые, налоговый счет придет месяцем позже.
Например, вы стали самозанятым 5 августа, значит, оплатить налоги нужно будет не до 25 сентября, а до 25 октября. Сделать это можно несколькими способами:
- Непосредственно в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
- В приложении вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по реквизитам из квитанции, которую можно сформировать в приложении (также можно использовать QR-код на квитанции).
- Через сайт Госуслуги.
- Обратиться с квитанцией лично в любой банк, банкомат или платежный терминал.
- Если вы формируете чеки через приложение банка, можно поручить ему уплату налога от вашего имени.
Оплата через мой налог - пошаговая инструкция
Оплатить налоги через специальное приложение проще простого – нужно потратить всего лишь пару минут:
После 12 числа на главном экране приложения сформируется сумма налогового сбора за предыдущий месяц. Нам нужна вкладка «Начисления».
Во вкладке отражается сумма начисленного налога и итого к оплате (тут будет учитываться бонус). Справа от суммы находится кнопка «Оплатить», нажимаем на нее.
Появится окно, в котором есть несколько вариантов «Оплатить банковской картой» или «Получить квитанцию» (если вы хотите оплатить налог в другом месте, ее можно сохранить).
После нажатия на кнопку «Оплатить банковской картой» приложение предложит выбрать карту. После проведения первого платежа реквизиты карты можно будет привязать к приложению.
Вводим реквизиты карты.
Нажимаем кнопку «Оплатить» (ставим галочку на «Запомнить мою карту», если хотим ее привязать).
Далее переходим непосредственно к оплате. Введите одноразовый код, который придет в смс от вашего банка и нажимаем «Отправить».
Видим сообщение о том, что операция выполнена успешно и кнопку «Вернуться в мой налог».
Все. Налоги оплачены💪 .
В сообщениях можно увидеть письмо от ФНС о том, что оплата платежного документа совершена.
Может ли ИП перейти на налог НПД
Можно одновременно быть и ИП, и самозанятым. Но для этого обе деятельности должны находиться на одном налоговом режиме.
То есть если предприниматель работал на упрощенной системе налогообложения (УСН), ему необходимо перейти на режим для самозанятых – НПД.
При этом он должен заниматься деятельностью, которая не запрещена специальным налоговым режимом (реализацией подакцизных товаров, перепродажа, добыча полезных ископаемых и другое).
Также придется следить за доходом. Так как при превышении лимита в 2,4 млн. рублей в год ИП теряет право применять НПД.
Самозанятость и НДС
Статус самозанятости освобождает от уплаты НДС, если только такой гражданин не является одновременно и индивидуальным предпринимателем. В этом случае уплата НДС будет происходить в соответствии со статьей 2 частью 9 ФЗ № 422.
Как быть , если нет дохода
Нужно ли что-то платить
В этом случае платить ничего не нужно. Самозанятый уплачивает налоги только с денежных поступлений без фиксированных платежей. Если в каком-то месяце доход был нулевым, вы просто не заявляете о доходе, и соответственно не платите налог.
Нужно ли закрывать статус
Если произошел перерыв в профессиональной деятельности, и самозанятый остался без доходов, он может не сниматься с учета в налоговой. За простой не нужно платить налоги или подавать отчеты.
Сохранится ли бонус, если есть перерыв в профессиональной деятельности
Да. Если человек еще не израсходовал остаток налогового вычета в размере 10 000 рублей, он «заморозится» до момента, когда самозанятый возобновит свою деятельность.
Платят ли самозанятые граждане страховые взносы
Закон не обязует самозанятых уплачивать страховые взносы. Но право такое он имеет. По собственному желанию можно заключить договор с пенсионным фондом и самостоятельно делать отчисления, покупая таким образом пенсионные баллы и накапливая страховой стаж.
Видео
Видео версия статьи:
📚 Больше статей для самозанятых:
- Пособия на детей — что можно получить от государства.
- Алименты на ребенка: как и сколько платить.
- Плюсы и минусы для пенсионеров.
- Получение статуса для иностранцев и нерезидентов.
- Дают ли ипотеку.
- Как проверить статус по ИНН.
- Сдача жилья в аренду.
- Можно ли быть официально трудоустроенным.
- Как зарегистрироваться через Госуслуги.
- Как заключить социальный контракт — инструкция.
- Документы, подтверждающие статус.
- Возможно ли взять лизинг.
- Интернет-эквайринг: обзор платежных сервисов.