Как и когда самозанятый должен формировать чек для клиента

 Публичный пост
29 октября 2022  24

Для налоговой единственный способ учета доходов самозанятого – это выданный им чек на оказанные услуги или проданные товары. Самозанятые самостоятельно взаимодействуют с ведомством, заявляя о своем профессиональном доходе через приложение, фиксируя каждую продажу.

Выполнение услуги и оплату от клиентов они подтверждают чеками. В статье я расскажу, как и по каким правилам самозанятый создает и выдает чеки, и какие манипуляции с ними разрешены законом.

Что есть чек для самозанятого и что обязывает их выдавать

Формирование чека – это обязанность продавца как физического, так и юридического лица, и не важно товары или услуги он реализует. А для самозанятого чек служит еще и подтверждением доходов, которые облагаются НПД.

Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 года, самозанятый гражданин обязан подтвердить, что выполнил работу или продал товар и получил оплату. Для этого и формируется чек.

Плательщики НПД не подключают онлайн-кассы. Для формирования платежного документа они используют приложение «Мой налог», где фиксируют каждую оплату, после чего формируют чек там же в приложении, который в дальнейшем можно распечатать или сохранить в электронном виде.

Когда нужно "пробить" чек

Оплата наличными

При наличной оплате сформировать и передать чек заказчику нужно в тот же момент, когда исполнитель получил деньги, если сотрудничество происходит напрямую. Если взаимодействие с заказчиками проходит через агентов (например, когда третье лицо набирает исполнителей), применяющих онлайн-кассы, то чек самозанятый не оформляет. Их выдают сами агенты. Самозанятому лишь остается зафиксировать в приложении доход, когда он получит свой процент.

Одно из правил – пробивать чек нужно на каждое поступление. Если один и тот же клиент работает по предоплате, то в момент взноса аванса самозанятый формирует чек на эту сумму, а затем, формирует еще один после конечного расчета.

При безналичной оплате

Если под безналичной оплатой понимать банковские переводы на карту или переводы на онлайн-кошельки, тут действуют такие же правила, как и при оплате наличными – получил средства и сразу сформировал чек.

О каких датах стоит помнить

Подведем итог по датам. Самозанятый должен сформировать и передать платежный документ заказчику (покупателю):

  • В момент расчета при наличном расчете, переводе на банковскую карту или электронный кошелек.
  • При оплате на расчетный счет при заочном переводе (если самозанятый работает с агентом) или по договору допускается выдавать чек не сразу, а до 9-го числа месяца, следующего за оплатой.

Где формируются чеки

Основной способ формирования чека – это приложение «Мой налог». Алгоритм действий выглядит так:

  • Заказчик оплачивает товар или услугу.
  • Передает самозанятому реквизиты для создания чека.
  • Тот, в свою очередь, вводит реквизиты в приложении и получает готовый чек.
  • Отправляет его клиенту любым способом.

В 2022 году сформировать чек можно через партнерские сервисы. Например, Сбербанк или Тинькофф. Клиенты этих банков могут воспользоваться личным кабинетом для формирования платежного документа.

А затем, данные автоматически попадут в налоговую. Передача же чека клиенту останется ответственностью самозанятого.

Передача покупателю

В законе сказано, что передача чека клиенту – это ответственность самозанятого. Однако проверить факт доставки не всегда возможно. Например, если отправить чек в сообщении, клиент может просто не заходить в мессенджер месяцами. Тогда, выходит, что документ он не видел.

Представители налоговой службы давали разъяснения по этому поводу, пояснив, что самозанятым не стоит переживать.

Необходимо отправить чек заказчику (физическому или юридическому лицу) любым доступным способом и на этом его обязанности по передаче платежного документа будут считаться выполненными. От редакции мы советуем вовремя формировать чеки в приложении и просто не удалять отправленные электронные письма или сообщения с чеками.

Я тебе чек отправил
Я тебе чек отправил

Образец чека

При выдаче платежного документа самозанятым в нем отражается следующая информация:

  • номер чека;
  • дата и время выдачи;
  • система налогообложения (НПД);
  • наименование услуги или работы;
  • стоимость услуги или работы;
  • ИНН самозанятого;
  • его фамилия, имя и отчество;
  • ИНН покупателя при расчете с юридическими лицами;
  • QR-код;
  • наименование сервиса-посредника, если он участвовал в операции.

Частые вопросы

Чек выдали, но покупатель не заплатил

По хорошему чек формируется только после получения платежа. Выдача платежного документа – это окончательный расчет, то есть, выдав чек, вы подтверждаете оплату. Если чек был выдан до уплаты, налоговых нарушений здесь нет, но вы рискуете, потому что потом не докажете, что вам не произвели оплату.

Что касается самого чека, его можно будет аннулировать, чтобы не платить лишний налог на доход, которого не было. Сделать это беспрепятственно можно до 12 числа следующего месяца за периодом, когда был выдан чек.

При аннулировании позже будет корректировка. Итак, как удалить чек:

  • В приложении мой налог зайти во вкладку «чеки».
  • Выбрать нужный документ.
  • После кнопки Скачать, будет нужное вам действие.

  • Выбрать действие «аннулировать».
  • Выбрать причину аннулирования.

Чек выдали, но часть денег пришлось вернуть

В этом случае требуется корректировка чека, чтобы изменить сумму. На деле это выглядит так:

  • Аннулировать первоначальный чек.
  • Сформировать новый с верной суммой (которая по факту осталась у вас после возврата части средств) и действительной датой получения дохода.

Оплата оказалась выше, чем указано в чеке

В этом случае также необходимо сделать корректировку чека. То есть удалить неверный документ и создать новый с указанием той даты, когда изначально был произведен расчет. Отмечу, что просто добить в приложении недостающую сумму и сформировать второй чек – некорректные действия.

Возврат товара

В этом случае необходимо аннулировать чек, отметив в приложении причину: «возврат средств». Если средства пришлось вернуть уже после того, как в приложении была сформирована сумма налога (например, покупка была в сентябре, а возврат произошел 20 октября), придется заплатить эту сумму, несмотря на то что она выше фактической после возврата средств. Но это не значит, что вы потеряете деньги. После аннулирования чека, возникшая переплата, будет учтена в следующем месяце.

Если работы, а соответственно, и расчетов у самозанятого много, удобно использовать какое-нибудь приложение для учета финансов. Если вести учет, то в конце отчетного периода можно сверить данные из приложения со своими, найти и устранить ошибки.

Например, если несколько клиентов отказались от товаров и им пришлось вернуть деньги, можно просто забыть аннулировать чек. А система учета поможет избежать этого.

Ошибся при указании суммы/реквизитов/наименования работ/услуг

В этой ситуации делаем корректировку. Удаляем неправильный чек, отметив причину: «Чек сформирован ошибочно». Дальше создаем новый с корректными данными, как описано выше.

Как вести учет, если получаешь деньги в иностранной валюте

Для самозанятого обязанность выдавать чек остается, даже если средства от заказчика (покупателя) поступают в иностранной валюте, ограничений на расчет в другой валюте нет . В этом случае в приложении необходимо будет указать, что оплата производится от иностранной организации (есть специальная кнопка).

После того как вы получите средства, придется самостоятельно конвертировать их по курсу Центробанка, который действует на текущий день (когда вы получили средства) и внести эту сумму в приложение, сформировав чек.

В качестве заключения

Как видите, создавать и проводить манипуляции с чеками не сложно и делать это действительно необходимо. Ведь чек для самозанятого – это единственный способ рассказать налоговой о своих доходах. А если не формировать платежные документы, ведомство может заподозрить в уклонении от уплаты налогов и как следствие, вам прилетит штраф.

📚 Другие статьи цикла про самозанятых:

Связанные посты
Откомментируйте первым 👇

😎

Автор поста открыл его для большого интернета, но комментирование и движухи доступны только участникам Клуба

Что вообще здесь происходит?


Войти  или  Вступить в Клуб