«Заплатить налоги и спать спокойно» – государство предоставило эту возможность самозанятым еще в 2019 году. Упрощенная система налогообложения привлекла многих людей с нерегулярным доходом или тех, кто не решается открыть ИП, но уже давно работает «на себя».
Многих из них интересует вопрос: а как плательщикам налога на профессиональный доход заработать себе на пенсию, ведь они не делают взносы в пенсионный фонд?
Есть мнение, что самозанятые останутся без пенсии, но это не так. Разберемся, как соотносится самозанятость и страховой стаж для пенсии и идет ли трудовой стаж у самозанятого во время профессиональной деятельности.
Что входит в стаж
Сейчас пенсионные отчисления зависят от страхового стажа человека. То есть от суммарного количества продолжительности лет работы или иной деятельности, за которое работник уплачивал страховые взносы в пенсионный фонд России. Понятие «страховой стаж» появилось в России в 2002 году, до этого пенсия считалась с учетом общего трудового стажа, то есть учитывались все года работы.
Итак, откуда появляется стаж? Из отчислений, которые работодатель переводит в ПФР за сотрудника. А отчисления эти берутся из заработной платы.
Размер отчислений в ПФР составляет 22 % от заработной платы сотрудника, где учитывается, что:
- 6% идут на выплаты сегодняшним пенсионерам, так называемый солидарный тариф;
- 16% идут на формирование личной страховой пенсии (пенсионный стаж).
Перечисленные средства пересчитываются в специальные пенсионные баллы. Именно их количество и влияет на размер и вообще на право получать пенсию по старости. Один балл равняется какой-то определенной сумме реальных рублей, которая меняется в каждом году.
В 2022 один пенсионный балл стоит 118, 09 руб. То есть в копилку будущей пенсии идет не сама сумма отчислений, а баллы, которые за нее можно купить, и они фиксируются в виде пенсионных прав. Сами деньги направляются на выплату пенсий нынешним пенсионерам.
Идет ли самозанятость в трудовой стаж или нет
Период работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой стаж, который необходим для пенсии. Точнее, без отчислений в пенсионный фонд гражданин может рассчитывать только на социальную пенсию, которая в 2022 году составляет 6 924,81 рубль.
Если только до того, как стать самозанятым, человек не успел накопить нужное количество баллов и рабочих лет. Напомню, что в 2022 году для получения страховой пенсии необходимо иметь 23,4 балла и 13 лет стажа.
🔎 Работодателям на заметку — как проверить статус самозанятого.
👉 Где же можно взять пенсионный стаж
Самозанятый может обеспечить себя страховой пенсией, если самостоятельно заключит договор с пенсионным фондом и самостоятельно будет отчислять фонду средства, то есть покупать баллы. Это называется добровольным пенсионным страхованием.
Как оформить, чтобы шел ИПК
Стать участником программы добровольного пенсионного страхования можно несколькими способами:
- Заполнить форму непосредственно в отделении ПФР своего региона;
- В личном кабинете на сайте ПФР;
- Воспользоваться приложением «Мой налог».
После заключения договора с ПФР платежи вносятся через банк по реквизитам. Они представлены на сайте ведомства и на квитанции, которую можно взять в клиентской службе фонда.
Сколько можно купить
За 2022 год придется заплатить не менее 34 445 рублей. Эта сумма будет равняться одному году страхового стажа и 1,004 баллу.
Максимальный годовой взнос за 2022 год составит 293 356,8 рубля и это 8,52 балла. Сумма рассчитана на основании восьмикратного МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и установленного тарифа страховых взносов (81389022%*12 месяцев = 293 356,8).
Оплата вносится до 31 декабря или вся сумма сразу, или частями в течение года.
А что можно получить от государства, если не платишь взносы
Есть еще один вид пенсии – социальный. Он требует всего пятилетнего стажа работы и не учитывает никакие баллы. Размер социальной пенсии определяет государство. В 2022 году он составляет – 6 924,81 рубля.
Но это не конечная сумма. Каждый год ее индексируют и поднимают до прожиточного минимума субъекта, в котором живет пенсионер. Возраст для выхода на социальную пенсию для женщин – 56,5, для мужчин – 61,5.
📚 Полезно почитать:
- Пособия на детей для самозанятых.
- Как платить алименты.
- Как повысить шансы на получения ипотеки.
- Получение статуса для нерезидентов РФ и иностранцев.
- Как и за что штрафуют.
- Ограничения при официальном трудоустройстве.
- Тонкости работы с юрлицами.
- Когда и как пробивать чек.
Когда выгоднее быть ИП
В некоторых случаях выгоднее стать индивидуальным предпринимателем, чем продолжать делать отчисления в качестве самозанятого. Если перейти на упрощенную систему налогообложения, также можно не переживать насчет бухгалтерии, продолжать работать с организациями, не покупать кассу и платить те же 6%.
Но самое интересное в этом варианте – индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на сумму пенсионных взносов.
Рассмотрим, как это работает на примере. Предположим, вы работаете только с юридическими лицами в качестве самозанятого и зарабатываете в месяц 130 000 рублей. Общий доход за год – 1, 56 млн руб. Как самозанятый вы заплатите 93 600 рублей налогов (1, 56 млн × 6%) и 34 445 рублей за добровольное отчисление (минимальная ставка). Итого – 128 045 рублей в год.
Как индивидуальный предприниматель, вы отдадите ту же сумму за налоги – 93 600 рублей. Взносы составят – 34 445 рубля фиксированных платежей плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР – 12 600. Итого – 47 045. Но взносы в пенсионный фонд идут как налоговый вычет, поэтому вы заплатите только 93 600 рублей.
Нельзя утверждать, что быть ИП всегда выгоднее. Нужно ориентироваться на свой регулярный доход. Если самозанятость используется в качестве вмененного дохода, лучше оставить все как есть до того момента, пока вы не устроитесь на официальную работу, где пенсионными отчислениями уже будет заниматься ваш работодатель.
👍 Другие варианты накоплений
Может быть, кто-то считает, что делать вклады в пенсионный фонд ненадежно или слишком дорого и выгоднее воспользоваться другими способами накопления средств на безбедную старость:
- открыть вклад в банке;
- вложить деньги в ценные бумаги;
- вложить деньги в недвижимость с целью последующей сдачи ее в аренду;
- создать пенсионный план в негосударственном пенсионном фонде.
Выбирая способ пенсионных накоплений, не забывайте об инфляции, соблазнах и ежедневных тратах – факторах, которые могут притормозить вас на намеченном пути.
В любом случае, чем моложе человек, тем ему проще построить карьеру, сменить деятельность на более прибыльную, получить новую специальность. Соответственно, больше вероятность получить высокий доход и спланировать свою старость так, чтобы она не сильно отставала от молодости по уровню жизни. Поэтому лучше задуматься о будущем уже сейчас.
📚 Полезные статьи:
- Интернет-эквайринг: обзор и возможности платежных сервисов;
- Как заключить социальный контракт с государством;
- Документы, подтверждающие статус.