При работе с самозанятым компании не нужно платить за него налог, делать другие отчисления в бюджет, вести кадровый учет и предоставлять отпуск.
Все это делает такое сотрудничество привлекательным. Однако есть и подводные камни, о них и поговорим.
Зачем нужна проверка самозанятости
Для заказчика есть свои плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми. Да, такой тандем упрощает процесс оформления сотрудника, точнее, его может не быть вовсе и освобождает компанию от необходимости платить налоги за исполнителя.
Однако, если окажется, что у контрагента на самом деле отсутствует оформленный статус, нанимателю придется платить за него НДФЛ и страховые взносы иначе есть вероятность нарваться на штраф.
Например, компания нанимает специалиста для создания сайта организации. Нанятый сотрудник утверждает, что он самозанятый, однако на самом деле таковым не является.
После перечисления исполнителю оплаты за услуги в размере 150 000 рублей, компания получает уведомление о начислении НДФЛ и страховых взносов, которые нужно выплатить за лжесамозанятого исполнителя:
- НДФЛ (13%) – 19 500 рублей.
- Пенсионное страхование (22%) – 33 000 рублей.
- Медицинское страхование (5,1) – 7 650 рублей.
Итого: 53 260 рублей. Такая большая сумма получается, потому что по факту компания заплатила физлицу, а не самозанятому. И если вовремя не оплатить все начисления, то ФНС выставит штраф в размере 20% от суммы налога и взносов.
Самозанятый может быть сам не в курсе, что его лишили статуса. Бывает такое, что во время подписания договора исполнитель имел действующий статус самозанятости, а во время выполнения заказа он был аннулирован.
Это может случиться, если, например, фрилансер превысил лимит по доходу. В любом случае нести ответственность будет заказчик, поэтому в его интересах проверить исполнителя пред оплатой, чтобы избежать таких неприятных ситуаций.
🔎 Как узнать
Как проверить через реестр на сайте налоговой по ИНН
Проверить статус контрагента можно при помощи сервиса ФНС на ее официальном сайте:
- В окне проверки необходимо ввести ИНН исполнителя и дату, на которую необходимо узнать статус.
- Затем нажать кнопку «найти».
- Через несколько секунд на экране появится сообщение о том, что такой-то идентификационный номер является плательщиком налога на профессиональный доход или не является.
Попросить предоставить выписку
Есть смысл попросить, чтобы самозанятый предоставил документ, подтверждающий его статус.
Им станет справка о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Взять ее можно онлайн в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на веб-ресурсе.
☝️ Что можно сделать, чтобы не контролировать
Обязать предоставлять чеки после каждой оплаты
Независимо от того, в какой форме (наличные или безналичные) производится расчет с самозанятым сотрудником, он должен выдать заказчику чек.
Ведь отсутствие платежного документа грозит организации штрафами от налоговой. Лучше всего условиться о получении чека сразу после оплаты услуг. Если это по каким-то причинам невозможно, контрагент должен прислать чек не позднее 9-го числа следующего за оплатой месяца.
Если самозанятый не предоставляет чек совсем, можно пожаловаться его действия в ФНС.
🔎🔎🔎Внимательно проверяйте чеки. Там не должно быть ошибок, иначе налоговая может признать их недействительными.
Прописать в ГПХ об обязанности сообщать о закрытии статуса
Чтобы подстраховаться, заключите с исполнителем договор, где обязательно укажите следующую информацию:
- Сведения о том, что он является самозанятым.
- Обязанность сообщать об утрате статуса самозанятого.
- Штрафные санкции за непредоставленные чеки.
Воспользоваться банковским сервисом
Например, Тинькофф предлагает своим клиентам сервис «Выплаты самозанятым для бизнеса».
С помощью него ИП и компаниям удобно отправлять денежные средства за выполненный заказ, а статус самозанятого исполнителя проверяется каждый день в автоматическом режиме.
Видео
Видео версия статьи:
📚 Полезные статьи для самозанятых:
- Учитывается ли такая работа для страхового стажа.
- Какие пособия на детей можно получить от государства.
- Особенности оплаты алиментов на ребенка.
- Плюсы и минусы для пенсионеров.
- Получение статуса для нерезидентов и иностранных граждан.
- Дают ли ипотеку и как повысить шансы для получения кредита.
- Основания и размеры для штрафов.
- Налог на профессиональный доход.
- Виды деятельности для самозанятых.
- Сдача жилья в аренду.
- Можно ли работать официально.
- Как оформить через Госуслуги.
- Интернет-эквайринг: возможности платежных сервисов.