Исчерпывающая инструкция по закрытию статуса ИП в 2023 году

Публичный пост

19 апреля 2023 357

Причины для ликвидации ИП могут быть разными: неудачи в бизнесе или, наоборот, расширение и смена деятельности. И хотя алгоритм действий при закрытии бизнеса прозрачный, понятный и не занимает много времени, у него есть свои нюансы, о которых необходимо знать. Что это за нюансы, как происходит ликвидация статуса предпринимателя и какие шаги для этого нужно сделать – я расскажу в статье.

Закрытие ИП в 2023 году: пошаговая инструкция

Шаги до подачи документов на прекращение деятельности ИП

Перед тем как заняться непосредственно ликвидацией бизнеса, нужно подумать о своих сотрудниках, если таковые имеются. Потому что свернуть бизнес без наемных работников можно в любой момент, а вот при их наличие необходимо сначала всех уволить. Причем уволить в соответствии с нормами трудового законодательства.

Порядок расторжения трудовых отношений по инициативе работодателя определен ст. № 81 ТК РФ. Итак, если у предпринимателя есть наемные работники, шаги закрытия ИП будут следующими:

Предупредить работников о ликвидации бизнеса (за 14 дней).

За две недели до роспуска штата направить в центр занятости сообщение о предстоящем увольнении работников (если уволенных будет больше 15 человек, то предупредить ЦНС необходимо за три месяца до закрытия).

Дальше работодатель готовит соответствующий приказ и расчетный лист, а сотрудник получает на руки:

трудовую;
выписку из отчета в СФР (Социальный фонд России);
расчетную ведомость;
другие документы, связанные с работой (по просьбе сотрудника).

И на этом еще не все. Следующими шагами бизнесмена станут:

сдача отчетности в налоговую по страховым выплатам и уплате подоходного налога за сотрудников;
отправка в СФР отчета по многочисленным выплатам (один вместо четырех, по новым правилам социального фонда).

Описанные выше действия, актуальны для индивидуальных предпринимателей, которые нанимали сотрудников. Остальные пропускают эти шаги и сразу переходят к сдаче отчетности, уплате налогов и взносов. У всех систем налогообложения есть свой перечень документов, которые бизнесмен подает при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.

Суммы налогов, которые подлежат уплате, наличие взносов также будут зависеть от налогового режима, на котором «сидит» конкретный бизнес. Например, ИП на патенте не ведут и не подают отчетность, поэтому ничего не сдают по окончании предпринимательской деятельности.

Когда подавать декларацию при закрытии ИП? Этот срок также зависит от системы налогообложения и вида конкретного налога:

на УСН и АУСН оплатить налог и сдать декларацию необходимо до 25 числа следующего за ликвидацией месяца;
на ОСНО декларация по НДС сдается до 25, после окончания квартала, в котором бизнес был ликвидирован. 3-НДФЛ сдают в течение 5 дней после исключения из ЕГРИП.
ЕСХН – до 25 числа следующего за ликвидацией месяца.
Ребята на НПД ничего не сдают, а просто закрывают статус в приложении «Мой налог».

После того как вы решили вопрос с работниками и рассчитались с государством, стоит подумать о контрагентах и закрыть все задолженности. Долги перед поставщиками не станут препятствием для закрытия статуса. Однако они никуда не денутся и платить их придется, но только уже зарекомендовав себя как не особо надежного товарища.

Кто знает, может, вы еще когда-нибудь вернетесь к бизнесу, а дурная слава останется. Поэтому позаботьтесь о том, чтобы погасить долги и расторгнуть договоры. Как это будет происходить, зависит от условий самого соглашения.

Порядок ликвидации ИП через налоговую

Подать документы, которые в итоге все равно попадут в налоговую, можно различными способами:

Лично. Непосредственно в самой инспекции самостоятельно или через доверенное лицо, или в МФЦ лично или по доверенности.
Удаленно. Направить документы по почте с объявленной ценностью и описью или в электронном виде на сайте ФНС.

В некоторый случаях при удаленной подаче заявления все-таки придется пройтись до самого ведомства. В ситуации, если заявление направляется на бумажном носителе по доверенности или по почте, по завершении процедуры нужно самостоятельно прийти в налоговую, чтобы подписать документы. Или есть вариант направить нотариально заверенные бумаги, однако этот способ будет наиболее затратным в финансовом плане.

Если отправлять электронную заявку без электронной подписи, необходимо будет также прийти в налоговую на подписание заявления.

Подробнее поговорим о том, как пошагово закрыть ИП и подать заявление через личное обращение в ФНС.

Для начала формируем пакет документов:

заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
паспорт;
квитанция об оплате государственной пошлины (не требуется, если документы направляются в электронном виде).

Если заявление будет направлено через доверенное лицо, необходимо учесть некоторые нюансы. Во-первых, заявление о прекращении бизнеса должно быть подписано лично заявителем.

То есть доверенное лицо в этом случае берет на себя роль своеобразного посыльного, который просто доставит документы в нужное место, но сам ничего подписывать не будет. Во-вторых доверенность должна быть заверена у нотариуса. Обращаясь в контору с целью заверить доверенность на закрытие ИП, предприниматель должен предоставить:

личный паспорт и копию паспорта доверенного.
ИНН и ОГРНИП.
Выписку из ЕГРИП.

Также стоит помнить, что нотариальному заверению подлежит и само заявление, которое должно быть подписано ИП в присутствии нотариуса, так как право на подпись этого документа нельзя передоверить. Получается, вместе с доверенностью на ликвидацию бизнеса, целесообразно будет заверить и заявление.

Что нужно сдать в налоговую? Основным документом, необходимым для закрытия бизнеса, выступает заявление по форме Р26001. Все формы для регистрации заполняются печатными буквами русского алфавита черными, синими или фиолетовыми чернилами. В заявлении указывается следующая информация:

Регистрационный номер (ОГРНИП) и данные о предпринимателе (ФИО).
Телефонный номер и адрес электронного ящика заявителя (на него придет ответ).
Отметка о том, кто предоставляет заявление (сам заявитель или представитель).
Подпись (не ставим заранее, она проставляется непосредственно на окошке в ФНС при специалисте).

Сколько дней после подачи заявления пройдет, прежде чем заявитель получит ответ? После того как документы попали в налоговую, должно пройти не более 5 дней и ИП будет закрыто. Об этом вы узнаете из уведомления о прекращении деятельности ИП, которое придет на электронную почту (уведомление по форме и лист записи ЕГРИП). Если на заявлении вы поставили соответствующую отметку, то бумаги придут еще и по почте.

Если вы отправляли документы через МФЦ, сроки могут превысить стандартное количество дней. Дело в том, что сотрудники МФЦ переводят документы в электронный вид с бумажного носителя и только потом пересылают в ФНС. Это может занять дополнительное время.

Для успокоения души, после завершения процедуры, можно будет проверить статус на сайте налоговой в сервисе «Предоставление сведений из ЕГРИП…». Необходимо ввести в строку поиска ФИО, ИНН или ОГРНИП и выбрать регион. В появившемся информационном окне будут указаны и дата регистрации, и дата ликвидации бизнеса.

Что надо делать с кассой

Если ИП работал с кассой, снимать ее с учета не нужно. Налоговая сделает это самостоятельно после ликвидации бизнеса (ФЗ № 54). Самому снимать ККТ с учета нужно только в том случае, если планируется ее передача другому лицу.

Если есть переживания, что налоговая забудет снять кассу с учета, можно направить в ведомство соответствующее заявление. Процедура снятия ККТ с учета занимает 10 дней.

Оплата госпошлины

В 2023 году размер госпошлины составляет 160 рублей. Сформировать и оплатить квитанцию можно на официальном сайте налоговой. Там же ее можно отправить на печать, чтобы оплатить ее в другом месте (например, в отделении банка).

Уплачивать пошлину не нужно, если вы направляли документы в электронном виде, заверенные электронной подписью. В том числе пошлина не взимается, если использовалась электронная подпись МФЦ или нотариуса.

На каких основаниях можно получить отказ в закрытии ИП

Полный список причин, по которым предпринимателю могут отказать в ликвидации бизнеса, находится в Законе № 129 (ст. № 23). Рассмотрим самые распространенные из них:

документы были поданы не в то отделение ФНС;
допущена ошибка нотариального плана;
пакет документов неполный;
у физического лица есть судебный запрет на регистрацию действий;
неправильно заполнено заявление.

Как видите, все причины носят в основном бюрократический характер. Что касается долгов, законодательно налоговая не может отказать в ликвидации из-за них. Такие случаи бывают, но они неправомерны и их можно обжаловать.

Дело в том, что ИП – это физическое лицо с особым статусом и все финансовые обязательства лежат на нем. В отличие, например, от ООО, где долги принадлежат компании, а не отдельному лицу. Когда человек закрывает бизнес, он не перестает быть физическим лицом, и все долги остаются на нем. И рано или поздно их все придется погасить, иначе:

будут начисляться штрафы, расти пени;
налоговая может обратиться в суд за принудительным взысканием;
налоговая может начать банкротство в отношении предпринимателя как физического лица.

Нужно ли закрывать расчетный счет в банке

Лучше отказаться от расчетного счета в банке, после закрытия ИП. Речь идет не о личных счетах бизнесмена, а именно о том, который использовался для ведения бизнеса. Иначе банк может продолжить списывать средства за обслуживание и дополнительные услуги. Если потребуется погасить какие-то долги, это можно сделать с личного счета физического лица.

Как прекратить действие счета? Необходимо следовать следующей схеме:

подать соответствующее заявление в отделение банка;
погасить долги за услуги банка, если они есть;
снять остаток со счета или перевести на другой;
получить документ, который подтвердит закрытие счета.

Форма заявления на закрытие расчетного счета и время, которое это займет, зависит от конкретной финансовой организации. Заранее уточните у менеджера, что нужно сделать, чтобы прекратить отношения с банком.

Вопрос хранения документов

После того как предприниматель ликвидирует бизнес, документы все равно необходимо хранить, пока не закончится их срок хранения. Срок хранения зависит от типа документа и это необходимо учесть. Подробнее о сроках хранения документов вы можете прочесть в нашей статье.

Напомню, что отсутствие документов, которые нужны для учета налогов, считается грубым нарушением.

После того как срок хранения документов истечет, их все равно нельзя утилизировать в обычное мусорное ведро. С документами прощаются правильно:

составляют акт в произвольной форме (указываются документы и способ утилизации);
уничтожают документацию (например, при помощи шредера).

Что делать с печатью

После закрытия печать станет недействительной, но чтобы ей не воспользовались недоброжелатели, лучше ее уничтожить:

выпустить приказ об уничтожении печати;
сделать печать непригодной к использованию.

Кого нужно оповестить о ликвидации ИП

Действующим российским законодательством не предусмотрено какое-то специальное извещение надзорных органов о прекращении предпринимательской деятельности. Вы направляете заявление только в налоговую. Единственное учреждение, кроме ФНС, куда нужно сообщить о своем решении прекратить ИП, это территориальная служба занятости.

Как видите, процедура несложная и занимает не так много времени. Поэтому лучше сделать все поскорее, чтобы не платить лишние взносы и налоги, когда решение о ликвидации бизнеса уже принято.

Видео

Видео версия статьи

FAQ

⁉️ Сколько времени занимает закрытие ИП с момента подачи документов до закрытия?

Срок рассмотрения заявления и закрытия ИП с момента, как документы попадут в налоговую, займет 5 рабочих дней. Через это время вы получите уведомление о закрытии ИП.

⁉️ Сколько стоит закрытия ИП?

Стоимость ликвидации ИП находится в пределах госпошлины, которую придется заплатить. Эта сумма в 2023 году составляет 160 рублей. Однако нужно будет сделать дополнительные вложения, если этапы ликвидации будут проходить при помощи третьих лиц (например, оплатить услуги организации или нотариуса).

📚 Больше интересных статей для предпринимателей: