7 «кругов ада» для предпринимателя, или Процедура банкротства ИП

 Публичный пост
17 февраля 2023  373

Очень длинный и очень подробный ФЗ № 127 уравнивает положение физического лица и ИП в процессе банкротства. Процедуры, которые придется пройти, чтобы получить выстраданную свободу от обязательств и долгов, в подробностях расписаны в главе Х ФЗ № 127 о банкротстве гражданина.

Время пришло
Время пришло

Что такое банкротство

Понятие банкротства смотрим в ст. 2 ФЗ № 127. Закон определяет банкротство как финансовое состояние должника, при котором он неспособен в полной мере:

  • удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;
  • выплатить заработные платы и пособия при увольнении лицам, работающим у него по трудовому договору;
  • уплатить все обязательные платежи в бюджет РФ (налоги и страховые взносы).

Финансовая несостоятельность должна быть обязательно признана арбитражным судом или установлена в ходе внесудебного банкротства.

Условия для признания ИП банкротом

Кто-то не спит ночью, если не может вернуть 5 тысяч, а кому-то совершенно спокойно отдыхается на Мальдивах при наличии многомиллионных долгов. Баланс совести и ответственности регулируется законом. Установлено, что ИП обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в том случае, если обнаруживает:

  • наличие у себя долгов, общая сумма которых превышает 500 000 рублей;
  • что выплата денег по ближайшему кредитному обязательству лишит его возможности заплатить по следующим;
  • что свои долги он не погашает уже более трех месяцев с момента наступления даты оплаты.

В перечисленных случаях банкротство даже для самых отъявленных оптимистов станет обязанностью. Пессимисты реагируют уже при первых тревожных признаках. Наличие налоговой задолженности, которую ИП погасить не в состоянии, должна навести на мысль о том, что пора в суд. Если ситуация оказывается не так плачевна, как показалось, то придется как-то выруливать, поскольку банкротство имеет помимо полезных еще и отрицательные последствия для должника-ИП.

Что нужно знать ИП: процедура банкротства

Сели, посчитали, поняли, что продавать нечего и долги погасить не получится. В таком случае чем раньше провести банкротство, тем меньше процентов за долг накапает. У Данте было 9 кругов ада, индивидуального предпринимателя ждет более легкое наказание. Как проходит банкротство ИП с долгами?

Я уже представил этот процесс
Я уже представил этот процесс

Круг 1-й: подготовительный

На этом этапе ИП должен сделать три обязательные вещи:

  • Оплатить госпошлину. Ее размер – всего 300 рублей.
  • Найти еще 25 000 рублей и внести их на судебный депозит как гарантию оплаты услуг финансового управляющего.
  • На сайте fedresurs.ru опубликовать официальное объявление о своем банкротстве. Это нужно сделать в качестве официального уведомления для кредиторов. Срок размещения – не менее 15 дней до дня обращения в суд.

Круг 2-й: ликвидационный

Следом за этим придётся подать заявление в органы ФНС о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Банкротство ИП с долгами по налогам и с долгами по кредитам будет иметь более неприятные последствия, чем банкротство простого физического лица.

Кстати, наличие долгов у предпринимателя не является препятствием для его закрытия: они переходят с ИП на физическое лицо и будут погашаться им же.

Круг 3-й: поисковый

Искать придется не счастья, а финансового управляющего, так как его участие в процессе является обязательным на основании ст. 213.9 ФЗ № 127. Все требования, которым должен соответствовать управляющий, перечислены в ст.20.2 закона о банкротстве.

Он не должен являться заинтересованным лицом по отношению к сторонам процесса, а также не должен иметь неприятностей с законом и возбужденного производства о банкротстве по отношению к нему самому.

Основной задачей финансового управляющего является ведение имущественных дел ИП, а также взаимоотношений с его должниками и кредиторами. За выполнение своей работы управляющий получает вознаграждение в виде твердой суммы согласно ч.3 ст.20.6 ФЗ № 127, а также 7% от суммы погашенных долгов или реализованного имущества должника.

Финансовый управляющий – почти как адвокат, только в том случае, если у гражданина его не окажется, суд откажет в рассмотрении заявления. Еще до подачи заявления о банкротстве гражданин должен связаться с любой из симпатичных ему саморегулируемых организаций финансовых управляющих.

Целью обращения будет поиск управляющего, готового взяться за его дело. Данные о выбранной организации необходимо включить в заявление о банкротстве, а кандидатура финансового управляющего должна быть утверждена арбитражным судом.

Круг 4-й: бюрократический

Процедуру банкротства инициирует ИП в момент подачи в арбитражный суд установленного заявления. К нему прилагается пакет документов, собранных в соответствии со списком из ст.213.4 ФЗ № 127. Справедливости ради надо сказать, что собирать нужно не все бумажки, а только те, что относятся к индивидуальному случаю конкретного ИП. Нужные документы можно разделить на три группы:

  • Персональные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС, свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении детей. А если это все-таки действующий ИП, то ему нужно приложить свидетельство о постановке на учет (если оно есть) или выписку из ЕГРИП – доказательство регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
  • Подсчет активов: документы, подтверждающие наличие имущества и доходов ИП. Сюда относят свидетельства о собственности на недвижимость, транспорт, договоры оказания банковских услуг со справками о состоянии счетов и т.д. Сюда входит и список должников самого ИП, так это считается его активом.
  • Подсчет пассивов: все документы, доказывающие наличие и размер долга. Это могут быть кредитные договоры, справки о налоговой задолженности, требования кредиторов и органов ФНС об уплате и т.п. По аналогии со списком должников составляется и список кредиторов.

Круг 5-й: судебный

До принятия решения о признании ИП банкротом необходимо установить правомерность двух видов требований.

⚖️ Первое – само заявление ИП о признании его банкротом. В ходе первого заседания суд обязан принять решение о том, действительно ли гражданину нечем платить по своим обязательствам или у него имеются еще активы для погашения долгов.

⚖️ Второе – правомерность притязаний кредиторов на имущество должника. Суду нужно определить, действительно ли ИП должен им денег, если должен – то сколько. В ходе заседания определяется круг конкурсных кредиторов – лиц, которым заявитель обязан выплатить все долги.

Круг 6-й: альтернативный

На данном этапе осуществляется поиск альтернативного решения, которое можно принять вместо объявления банкротства. Закон называет две такие возможности:

  • заключение мирового соглашения между должником, кредиторами и финансовым управляющим;
  • проведение реструктуризации долгов ИП.

🤝 Мировое соглашение – это добровольная компромиссная договорённость должника и кредиторов о погашении долга. На любой стадии процесса кредиторы могут счесть, что у должника еще не все запущено в плане вариантов отдать долги, и если они чуть ослабят свои требования – то можно будет разойтись миром. Должник может принять или не принять мировую, но все равно соглашение утверждается окончательно арбитражным судом. У соглашения есть последствия:

  • положительные состоят в возможности обойтись без банкротства;
  • отрицательные заключаются в том, что если должник не исполнит мировое соглашение, то суд вынужден будет признать гражданина банкротом и пустить его имущество с молотка в уплату долгов.

📜 Реструктуризация долгов – по сути, это запрошенная в судебном порядке рассрочка выплаты долга. Она возможна при соблюдении двух условий:

  • наличие у должника постоянного дохода, за счет которого можно выплатить долг;
  • возможность сделать это за 3 года: именно на такой максимальный срок может составляться график реструктуризации.

Начинается все с добросовестности финансового управляющего: он считает долги и доходы гражданина, и может прийти к выводу, что все обязательства можно выполнить постепенно. В этом случае он составляет график выплат долга и предлагает его на рассмотрение конкурсным кредиторам. Совет кредиторов может его одобрить или не одобрить, но окончательное решение все равно за судом: план реструктуризации должен быть утвержден в судебном порядке.

Далее, собственно, наступает период исполнения утверждённого графика, в результате которого возможны два исхода дела:

  • Долги будут погашаться в соответствии с принятым графиком. В случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы гражданин может обратиться в суд для продления периода выплаты долгов (ст. 213.20 ФЗ № 217). Собрание кредиторов имеет право просить суд ускорить выплату долга при улучшении материального положения должника (ст. 213.21).
  • Если недобросовестность гражданина проявит себя в виде нарушения установленного порядка выплат, тогда суд может отменить принятую реструктуризацию долга и признать гражданина банкротом.

Круг 7-й: неожиданный

Какие бы документы и доказательства ни были собраны, суд может отказать в признании гражданина банкротом. Законных оснований для этого предостаточно. Все варианты можно поделить на две группы.

👉 Первая группа – формальные основания, связанные с нарушением порядка подачи и оформления документов. Например, в заявлении не указана СРО, из которой заявителю должен быть назначен финансовый управляющий.

👉 Вторая группа – признание заявления гражданина необоснованным в ходе первого судебного заседания. Такую возможность дает ст.213.6. Основаниями для этого являются факты:

  • погашения всех долгов на дату рассмотрения заявления;
  • отсутствие у гражданина критериев для признания его банкротом;
  • недоказанность финансовой несостоятельности гражданина;
  • недоказанность притязаний кредиторов.

Банкротство состоялось: что дальше?

т.е. это был не конец?
т.е. это был не конец?

Арбитражный суд признает гражданина банкротом в следующих случаях:

  • если не сработал вариант с реструктуризацией: финансовый управляющий не представил ее план, кредиторы не согласились на предложенный вариант, гражданин нарушил его выполнение;
  • при нарушении мирового соглашения;
  • в иных случаях, указанных в законе.

На основании ч.2 ст.213.24 ФХ № 217 признание гражданина банкротом влечет за собой принудительную реализацию его имущества в целях погашения долгов.

Что будет с долгами

Если есть что продавать и за это будут выручены живые денежки, они пойдут на погашение долгов в следующей очередности.

Очередность по требованиям кредиторов по текущим платежам, возникшие до подачи заявления на банкротство:

  • Алименты и судебные расходы.
  • Зарплата и выходное пособие лиц, которые работали на ИП по трудовому договору.
  • Оплата коммунальных услуг.
  • Иные долги в порядке их календарного появления.

Вторая очередность на получение денег – реестр кредиторов:

  • Граждане, которым должник причинил вред здоровью, а также получатели алиментов.
  • Лица, работавшие у ИП по трудовому договору.
  • Остальные кредиторы.

Все средства, оставшиеся после погашения указанных задолженностей, включаются в конкурсную массу, из которой происходит выплата по прочим обязательствам гражданина. Если денег на все не хватило – тогда почти все долги считаются погашенными на основании ч.6 ст.213.27 ФЗ № 127. Кредитные задолженности перед банками признаются безнадежной задолженностью.

Что будет с имуществом

Судьба имущества гражданина, объявленного банкротом, определена в ст. 213.25. Фактически это уже не имущество гражданина, поскольку с момента объявления банкротства он утрачивает право на все операции со своими активами:

  • не имеет права открывать счет и вклады в банках;
  • не совершает никаких сделок с имуществом – это становится обязанностью финансового управляющего;
  • передает ему же все свои банковские карты в целях блокировки.

Все операции по распоряжению имуществом банкрота осуществляет финансовый управляющий впредь до его полной реализации.

Каков состав имущества, которое могут продать при банкротстве? В конкурсную массу включается абсолютно все, что принадлежало должнику на праве собственности до подачи заявления о банкротстве, а также приобретено после. Исключение составляет имущество, перечисленное в ст. 446 ГПК РФ, на которое не может быть обращено взыскание.

В состав имущества для реализации входит и доля банкрота в общей собственности супругов или бизнес-партнёров. Если его наличие будет установлено, кредитор вправе требовать выделение доли должника из общей собственности и включение ее в конкурсную массу для последующей продажи.

Последствия для предпринимателя

Печальненько, но жить можно
Печальненько, но жить можно

Если гражданин смог ликвидировать ИП до банкротства, тогда его ждут обычные последствия, предусмотренные для физических лиц:

  • в течение 5 следующих лет придется сообщать о факте банкротства всем кредитным организациям в случае попытки взять кредит;
  • ближайшие 5 лет в отношении гражданина нельзя возбуждать дело о новом банкротстве;
  • гражданин-банкрот не сможет участвовать в управлении юридическим лицом: три года – для всех видов юрлиц, 5 лет – для страховых компаний, НПФ и микрофинансовых организаций, 10 лет – для кредитных организаций.

Если же статус ИП по разным причинам остался сохранённым, то ст.216 ФЗ № 127 добавит дополнительных штрафных санкций:

  • С момента признания ИП банкротом аннулируется его регистрация в ФНС и все лицензии, которые он получил для ведения своей деятельности.
  • В течение 5 лет после банкротства гражданин не сможет зарегистрировать нового ИП.
  • В течение этих же пяти лет гражданин не имеет права участвовать в управлении юридическим лицом или осуществлять иную предпринимательскую детальность. Срок увеличится до 10 лет применительно к управлению кредитными организациями.

Списание долгов при банкротстве: миф или реальность?

Банкротство не дает безусловного права на списание всех долгов гражданина, особенно если он когда-то был ИП и не уплатил все налоги. В законодательстве есть список долгов несгораемых, которые связаны с умышленными действиями лица, направленными на злоупотребление процедурой банкротства. Они перечислены в ст. 213.28 ФЗ № 127:

  • Долги не списываются, если доказано, что гражданин совершил действия, направленные на фиктивное банкротство, и предоставил финансовому управляющему, суду и кредиторам заведомо обманные сведения.
  • Наличие неисполненных обязательств личного характера: алиментов, обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, выплаты заработной платы и т.п. Сюда же относится злостное уклонение от уплаты налогов.
  • Ответственность, которую гражданин несет за виновное причинение убытков юридическому лицу, а также субсидиарная ответственность гражданина по долгам юридического лица.

Эти долги списать не получится, их придется погашать в полной мере.

Видео

FAQ

⁉️ Чем отличается банкротство ИП и физических лиц?

  • По закону - практически ничем, к этим процедурам применяются одни и те же нормы закона. Для физических лиц дополнительно предусмотрена возможность внесудебного банкротства. Незначительно отличается процедура оповещения кредиторов: ИП достаточно опубликовать объявление на сайте, гражданин обязан оповестить всех индивидуально.

⁉️ Сколько по времени занимает процедура банкротства?

  • Рассмотрение в суде – в обычном варианте 7-9 месяцев, если будет принят план реструктуризации задолженности – еще плюс три года.

⁉️ Во сколько обойдется процесс банкротства предпринимателю?

  • Из обязательных расходов: госпошлина в размере 300 рублей и 25 000 рублей депозита для финансового управляющего. В конце процесса финансовый управляющий посчитает все расходы, произведённые им лично в его ходе, эту сумму тоже придется компенсировать. Если будет необходимость получать какие-то срочные справки – тогда придется и это оплачивать.

📚 Больше полезных статей из мира предпринимателей:

Аватар Виктория Котенко
Виктория Котенко @vika
Инспектирую ломбарды"Сотис"
📍Новочеркасск, Россия
Клубная карта закончилась 😿

Хочу стать успешным копирайтером, но пока получаются только первые шаги

Связанные посты
Откомментируйте первым 👇

😎

Автор поста открыл его для большого интернета, но комментирование и движухи доступны только участникам Клуба

Что вообще здесь происходит?


Войти  или  Вступить в Клуб