Самозанятый — краткий ликбез по важным моментам режима НПД

По данным ФНС, количество плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых) в России за 2022 год увеличилось в два раза и превысило 5 млн человек.

Многие, кто раньше вели деятельность скрыто, легализовали свое дело, платят налоги и в голос хвалят этот молодой налоговый режим. А если вы еще не успели разобраться, что же такое самозанятость, статья поможет вам, ответив на основные вопросы.

Что такое самозанятость

Что это за зверь такой – самозанятость? Само слово намекает на то, что речь идет о людях, которые работают на себя. В более узком смысле – это налоговый статус, который позволяет «выйти из тени» и начать заниматься своим делом официально.

📜 В правовом разрезе самозанятый – это гражданин, который при осуществлении профессиональной деятельности «сидит» на специальном налоговом режиме, предусматривающем льготную налоговую ставку.

Напомню, что термин «самозанятость» применяется больше в бытовом смысле. Официально он закреплен не был.

А главный федеральный закон, который регулирует деятельность этих ребят (422-ФЗ), называет их «плательщиками налога на профессиональный доход».

👤 Кто и с какого возраста может быть самозанятым: требования законодательства

Стать самозанятым может любой гражданин РФ и граждане Евразийского экономического союза по достижению 18 лет, а также несовершеннолетние после 16 в некоторых случаях. Допускается регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход с 14 лет при наличии разрешения родителей.

Итак, с возрастом и гражданством разобрались. Что касается остального, самозанятым может стать человек, который соблюдает следующие условия:

• есть свое дело:
• нет сотрудников по найму;
• максимальный доход от профессиональной деятельности за год не выше 2,4 миллиона рублей.

👨🏻‍💼Это юридическое или физическое лицо?

Является ли он при этом юридическим лицом? Как субъект предпринимательской деятельности, самозанятый – это физ. лицо, вставшее на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. А уплата этого налога не делает человека юридическим лицом.

Стоит помнить об ограничениях, которые есть в любом налоговом режиме и самозанятость здесь не исключение. Самозанятые не могут стать:

• продавцами не своих товаров и услуг (в том числе агенты и посредники);
• продавцами товаров требующих акцизу и обязательную маркировку;
• агентами и посредниками (те, кто перепродает чужие товары или услуги);
• добытчики и продавцы полезных ископаемых.

Помимо максимального лимита, у самозанятых также есть ограничения по видам доходов. Под налог на профессиональную деятельность не подходят:

• доходы от продажи недвижимости и транспорта;
• от передачи прав на недвижимость (исключение – аренда жилья);
• продажи долей в уставном капитале, ценных бумаг и паев в фондах.

Является ли предпринимательской деятельностью?

Индивидуальный предприниматель – это такое же физическое лицо, и он имеет возможность работать как самозанятый. ИП может совмещать два статуса. Однако нельзя применять сразу несколько налоговых режимов к одному человеку.

Поэтому стоит сразу определиться, что выгоднее – платить НПД или применять другие специальные налоговые режимы. К тому же нужно следить, чтобы выручка не превышала установленного максимального лимита за год, а вид деятельности не противоречил применению НПД.

Нужен ли договор для работы

Закон не обязывает заключать договор. Ведь при сотрудничестве с самозанятыми главным документом станет чек, сформированный в приложении «Мой налог». На этом документооборот с самозанятым может быть закончен.

Однако договор пригодится самому исполнителю, в том случае, если заказчик откажется платить за услуги. Причины такой неприятности могут быть разными, например, банальное недопонимание по условиям выполнения работы. 👉 Поэтому от редакции мы советуем подписывать договор гражданско-правового характера (ГПХ) на выполнение работ или оказание услуг.

Есть ли подводные камни

Казалось бы, что может быть лучше: сидя дома, сделал работу или продал товар, сразу получил деньги без необходимости платить процент работодателю и думать о декларациях. Однако подводные камни все-таки есть и об этом стоит подумать заранее:

• Отпуск и больничные. К сожалению, самозанятые не могут рассчитывать на оплату больничного – отлеживаться дома придется за свой счет. Так же дела обстоят и с отпуском.
• Декретный отпуск. Самозанятые лица не выходят в декретный отпуск.
• Пенсия. На страховую пенсию самозанятым можно не рассчитывать. Единственный вариант на нее выйти – самому делать страховые взносы в ПФР.
• Поиск клиентов. При работе в найме поиск клиентов – в основном задача работодателя. В случае работы на себя создавать свое имя и имидж, которые привлекут людей, нужно будет самому.
• Лимит по доходам. Если бизнес пошел сильно в гору, придется прощаться со статусом и переходить на другой налоговый режим.
• Помощь от государства. Те, кто работали по трудовому договору, могут рассчитывать на поддержку. Например, уволившись, встать на биржу труда и получать выплаты исходя из средней заработной платы. Для того чтобы на биржу встать самозанятому, он должен отказаться от статуса. При этом рассчитывать он сможет только на минимальные выплаты, потому что его доход не будет учитываться при их расчете.
• Штрафы. Оформляя статус самозанятого, стоит помнить об обязательствах, которые подразумевает статус. Речь идет о своевременной выдаче чека, уплате налогов и соблюдении ограничений по видам деятельности.

Отзывы

От редактора @epv

Работа в режиме НПД простая и удобная, в том виде, который есть на данный момент. Если этот процесс не будет усложняться, а людей не нагрузят дополнительными взносами, то это вполне успешный эксперимент. Единственное о светлом будущем в виде пенсии нужно заботиться самостоятельно.

От автора @lissatext

Для меня огромным плюсом статуса является прозрачность и простота. Не нужно думать о декларациях и взносах, удобно принимать оплату на карту, удобно формировать чеки в несколько кликов и платить налоги, которые уже посчитало за тебя приложение. Это отличный вариант на старте работать законно, не боясь штрафов, проверок и не переплачивая при этом. Еще один плюс – я сама решаю, отчислять ли мне средства на пенсию или же накопить на старость каким-то другим способом.

✍️✍️✍️Если вы пробовали режим НПД, поделитесь вашим мнением в комментариях.

Видео

Видео версия статьи:

📚 Если нужно узнать больше о самозанятости:

• Нюансы работы с юридическим лицом.
• Можно ли работать при официальном трудоустройстве.
• Как оформить через Госуслуги.
• Как проверить статус по ИНН.
• Как повысить шансы на получение ипотеки.
• Плюсы и минусы для пенсионеров.
• Алименты: как и сколько платить.
• Можно ли получить пособия на детей.
• Как заключить социальный контракт — инструкция.
• Интернет-эквайринг: возможности платежных сервисов.