Очень длинный и очень подробный ФЗ № 127 уравнивает положение физического лица и ИП в процессе банкротства. Процедуры, которые придется пройти, чтобы получить выстраданную свободу от обязательств и долгов, в подробностях расписаны в главе Х ФЗ № 127 о банкротстве гражданина.
Что такое банкротство
Понятие банкротства смотрим в ст. 2 ФЗ № 127. Закон определяет банкротство как финансовое состояние должника, при котором он неспособен в полной мере:
- удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;
- выплатить заработные платы и пособия при увольнении лицам, работающим у него по трудовому договору;
- уплатить все обязательные платежи в бюджет РФ (налоги и страховые взносы).
Финансовая несостоятельность должна быть обязательно признана арбитражным судом или установлена в ходе внесудебного банкротства.
Условия для признания ИП банкротом
Кто-то не спит ночью, если не может вернуть 5 тысяч, а кому-то совершенно спокойно отдыхается на Мальдивах при наличии многомиллионных долгов. Баланс совести и ответственности регулируется законом. Установлено, что ИП обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в том случае, если обнаруживает:
- наличие у себя долгов, общая сумма которых превышает 500 000 рублей;
- что выплата денег по ближайшему кредитному обязательству лишит его возможности заплатить по следующим;
- что свои долги он не погашает уже более трех месяцев с момента наступления даты оплаты.
В перечисленных случаях банкротство даже для самых отъявленных оптимистов станет обязанностью. Пессимисты реагируют уже при первых тревожных признаках. Наличие налоговой задолженности, которую ИП погасить не в состоянии, должна навести на мысль о том, что пора в суд. Если ситуация оказывается не так плачевна, как показалось, то придется как-то выруливать, поскольку банкротство имеет помимо полезных еще и отрицательные последствия для должника-ИП.
Что нужно знать ИП: процедура банкротства
Сели, посчитали, поняли, что продавать нечего и долги погасить не получится. В таком случае чем раньше провести банкротство, тем меньше процентов за долг накапает. У Данте было 9 кругов ада, индивидуального предпринимателя ждет более легкое наказание. Как проходит банкротство ИП с долгами?
Круг 1-й: подготовительный
На этом этапе ИП должен сделать три обязательные вещи:
- Оплатить госпошлину. Ее размер – всего 300 рублей.
- Найти еще 25 000 рублей и внести их на судебный депозит как гарантию оплаты услуг финансового управляющего.
- На сайте fedresurs.ru опубликовать официальное объявление о своем банкротстве. Это нужно сделать в качестве официального уведомления для кредиторов. Срок размещения – не менее 15 дней до дня обращения в суд.
Круг 2-й: ликвидационный
Следом за этим придётся подать заявление в органы ФНС о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.
Банкротство ИП с долгами по налогам и с долгами по кредитам будет иметь более неприятные последствия, чем банкротство простого физического лица.
Кстати, наличие долгов у предпринимателя не является препятствием для его закрытия: они переходят с ИП на физическое лицо и будут погашаться им же.
Круг 3-й: поисковый
Искать придется не счастья, а финансового управляющего, так как его участие в процессе является обязательным на основании ст. 213.9 ФЗ № 127. Все требования, которым должен соответствовать управляющий, перечислены в ст.20.2 закона о банкротстве.
Он не должен являться заинтересованным лицом по отношению к сторонам процесса, а также не должен иметь неприятностей с законом и возбужденного производства о банкротстве по отношению к нему самому.
Основной задачей финансового управляющего является ведение имущественных дел ИП, а также взаимоотношений с его должниками и кредиторами. За выполнение своей работы управляющий получает вознаграждение в виде твердой суммы согласно ч.3 ст.20.6 ФЗ № 127, а также 7% от суммы погашенных долгов или реализованного имущества должника.
Финансовый управляющий – почти как адвокат, только в том случае, если у гражданина его не окажется, суд откажет в рассмотрении заявления. Еще до подачи заявления о банкротстве гражданин должен связаться с любой из симпатичных ему саморегулируемых организаций финансовых управляющих.
Целью обращения будет поиск управляющего, готового взяться за его дело. Данные о выбранной организации необходимо включить в заявление о банкротстве, а кандидатура финансового управляющего должна быть утверждена арбитражным судом.
Круг 4-й: бюрократический
Процедуру банкротства инициирует ИП в момент подачи в арбитражный суд установленного заявления. К нему прилагается пакет документов, собранных в соответствии со списком из ст.213.4 ФЗ № 127. Справедливости ради надо сказать, что собирать нужно не все бумажки, а только те, что относятся к индивидуальному случаю конкретного ИП. Нужные документы можно разделить на три группы:
- Персональные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС, свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении детей. А если это все-таки действующий ИП, то ему нужно приложить свидетельство о постановке на учет (если оно есть) или выписку из ЕГРИП – доказательство регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
- Подсчет активов: документы, подтверждающие наличие имущества и доходов ИП. Сюда относят свидетельства о собственности на недвижимость, транспорт, договоры оказания банковских услуг со справками о состоянии счетов и т.д. Сюда входит и список должников самого ИП, так это считается его активом.
- Подсчет пассивов: все документы, доказывающие наличие и размер долга. Это могут быть кредитные договоры, справки о налоговой задолженности, требования кредиторов и органов ФНС об уплате и т.п. По аналогии со списком должников составляется и список кредиторов.
Круг 5-й: судебный
До принятия решения о признании ИП банкротом необходимо установить правомерность двух видов требований.
⚖️ Первое – само заявление ИП о признании его банкротом. В ходе первого заседания суд обязан принять решение о том, действительно ли гражданину нечем платить по своим обязательствам или у него имеются еще активы для погашения долгов.
⚖️ Второе – правомерность притязаний кредиторов на имущество должника. Суду нужно определить, действительно ли ИП должен им денег, если должен – то сколько. В ходе заседания определяется круг конкурсных кредиторов – лиц, которым заявитель обязан выплатить все долги.
Круг 6-й: альтернативный
На данном этапе осуществляется поиск альтернативного решения, которое можно принять вместо объявления банкротства. Закон называет две такие возможности:
- заключение мирового соглашения между должником, кредиторами и финансовым управляющим;
- проведение реструктуризации долгов ИП.
🤝 Мировое соглашение – это добровольная компромиссная договорённость должника и кредиторов о погашении долга. На любой стадии процесса кредиторы могут счесть, что у должника еще не все запущено в плане вариантов отдать долги, и если они чуть ослабят свои требования – то можно будет разойтись миром. Должник может принять или не принять мировую, но все равно соглашение утверждается окончательно арбитражным судом. У соглашения есть последствия:
- положительные состоят в возможности обойтись без банкротства;
- отрицательные заключаются в том, что если должник не исполнит мировое соглашение, то суд вынужден будет признать гражданина банкротом и пустить его имущество с молотка в уплату долгов.
📜 Реструктуризация долгов – по сути, это запрошенная в судебном порядке рассрочка выплаты долга. Она возможна при соблюдении двух условий:
- наличие у должника постоянного дохода, за счет которого можно выплатить долг;
- возможность сделать это за 3 года: именно на такой максимальный срок может составляться график реструктуризации.
Начинается все с добросовестности финансового управляющего: он считает долги и доходы гражданина, и может прийти к выводу, что все обязательства можно выполнить постепенно. В этом случае он составляет график выплат долга и предлагает его на рассмотрение конкурсным кредиторам. Совет кредиторов может его одобрить или не одобрить, но окончательное решение все равно за судом: план реструктуризации должен быть утвержден в судебном порядке.
Далее, собственно, наступает период исполнения утверждённого графика, в результате которого возможны два исхода дела:
- Долги будут погашаться в соответствии с принятым графиком. В случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы гражданин может обратиться в суд для продления периода выплаты долгов (ст. 213.20 ФЗ № 217). Собрание кредиторов имеет право просить суд ускорить выплату долга при улучшении материального положения должника (ст. 213.21).
- Если недобросовестность гражданина проявит себя в виде нарушения установленного порядка выплат, тогда суд может отменить принятую реструктуризацию долга и признать гражданина банкротом.
Круг 7-й: неожиданный
Какие бы документы и доказательства ни были собраны, суд может отказать в признании гражданина банкротом. Законных оснований для этого предостаточно. Все варианты можно поделить на две группы.
👉 Первая группа – формальные основания, связанные с нарушением порядка подачи и оформления документов. Например, в заявлении не указана СРО, из которой заявителю должен быть назначен финансовый управляющий.
👉 Вторая группа – признание заявления гражданина необоснованным в ходе первого судебного заседания. Такую возможность дает ст.213.6. Основаниями для этого являются факты:
- погашения всех долгов на дату рассмотрения заявления;
- отсутствие у гражданина критериев для признания его банкротом;
- недоказанность финансовой несостоятельности гражданина;
- недоказанность притязаний кредиторов.
Банкротство состоялось: что дальше?
Арбитражный суд признает гражданина банкротом в следующих случаях:
- если не сработал вариант с реструктуризацией: финансовый управляющий не представил ее план, кредиторы не согласились на предложенный вариант, гражданин нарушил его выполнение;
- при нарушении мирового соглашения;
- в иных случаях, указанных в законе.
На основании ч.2 ст.213.24 ФХ № 217 признание гражданина банкротом влечет за собой принудительную реализацию его имущества в целях погашения долгов.
Что будет с долгами
Если есть что продавать и за это будут выручены живые денежки, они пойдут на погашение долгов в следующей очередности.
Очередность по требованиям кредиторов по текущим платежам, возникшие до подачи заявления на банкротство:
- Алименты и судебные расходы.
- Зарплата и выходное пособие лиц, которые работали на ИП по трудовому договору.
- Оплата коммунальных услуг.
- Иные долги в порядке их календарного появления.
Вторая очередность на получение денег – реестр кредиторов:
- Граждане, которым должник причинил вред здоровью, а также получатели алиментов.
- Лица, работавшие у ИП по трудовому договору.
- Остальные кредиторы.
Все средства, оставшиеся после погашения указанных задолженностей, включаются в конкурсную массу, из которой происходит выплата по прочим обязательствам гражданина. Если денег на все не хватило – тогда почти все долги считаются погашенными на основании ч.6 ст.213.27 ФЗ № 127. Кредитные задолженности перед банками признаются безнадежной задолженностью.
Что будет с имуществом
Судьба имущества гражданина, объявленного банкротом, определена в ст. 213.25. Фактически это уже не имущество гражданина, поскольку с момента объявления банкротства он утрачивает право на все операции со своими активами:
- не имеет права открывать счет и вклады в банках;
- не совершает никаких сделок с имуществом – это становится обязанностью финансового управляющего;
- передает ему же все свои банковские карты в целях блокировки.
Все операции по распоряжению имуществом банкрота осуществляет финансовый управляющий впредь до его полной реализации.
Каков состав имущества, которое могут продать при банкротстве? В конкурсную массу включается абсолютно все, что принадлежало должнику на праве собственности до подачи заявления о банкротстве, а также приобретено после. Исключение составляет имущество, перечисленное в ст. 446 ГПК РФ, на которое не может быть обращено взыскание.
В состав имущества для реализации входит и доля банкрота в общей собственности супругов или бизнес-партнёров. Если его наличие будет установлено, кредитор вправе требовать выделение доли должника из общей собственности и включение ее в конкурсную массу для последующей продажи.
Последствия для предпринимателя
Если гражданин смог ликвидировать ИП до банкротства, тогда его ждут обычные последствия, предусмотренные для физических лиц:
- в течение 5 следующих лет придется сообщать о факте банкротства всем кредитным организациям в случае попытки взять кредит;
- ближайшие 5 лет в отношении гражданина нельзя возбуждать дело о новом банкротстве;
- гражданин-банкрот не сможет участвовать в управлении юридическим лицом: три года – для всех видов юрлиц, 5 лет – для страховых компаний, НПФ и микрофинансовых организаций, 10 лет – для кредитных организаций.
Если же статус ИП по разным причинам остался сохранённым, то ст.216 ФЗ № 127 добавит дополнительных штрафных санкций:
- С момента признания ИП банкротом аннулируется его регистрация в ФНС и все лицензии, которые он получил для ведения своей деятельности.
- В течение 5 лет после банкротства гражданин не сможет зарегистрировать нового ИП.
- В течение этих же пяти лет гражданин не имеет права участвовать в управлении юридическим лицом или осуществлять иную предпринимательскую детальность. Срок увеличится до 10 лет применительно к управлению кредитными организациями.
Списание долгов при банкротстве: миф или реальность?
Банкротство не дает безусловного права на списание всех долгов гражданина, особенно если он когда-то был ИП и не уплатил все налоги. В законодательстве есть список долгов несгораемых, которые связаны с умышленными действиями лица, направленными на злоупотребление процедурой банкротства. Они перечислены в ст. 213.28 ФЗ № 127:
- Долги не списываются, если доказано, что гражданин совершил действия, направленные на фиктивное банкротство, и предоставил финансовому управляющему, суду и кредиторам заведомо обманные сведения.
- Наличие неисполненных обязательств личного характера: алиментов, обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, выплаты заработной платы и т.п. Сюда же относится злостное уклонение от уплаты налогов.
- Ответственность, которую гражданин несет за виновное причинение убытков юридическому лицу, а также субсидиарная ответственность гражданина по долгам юридического лица.
Эти долги списать не получится, их придется погашать в полной мере.
Видео
FAQ
⁉️ Чем отличается банкротство ИП и физических лиц?
- По закону - практически ничем, к этим процедурам применяются одни и те же нормы закона. Для физических лиц дополнительно предусмотрена возможность внесудебного банкротства. Незначительно отличается процедура оповещения кредиторов: ИП достаточно опубликовать объявление на сайте, гражданин обязан оповестить всех индивидуально.
⁉️ Сколько по времени занимает процедура банкротства?
- Рассмотрение в суде – в обычном варианте 7-9 месяцев, если будет принят план реструктуризации задолженности – еще плюс три года.
⁉️ Во сколько обойдется процесс банкротства предпринимателю?
- Из обязательных расходов: госпошлина в размере 300 рублей и 25 000 рублей депозита для финансового управляющего. В конце процесса финансовый управляющий посчитает все расходы, произведённые им лично в его ходе, эту сумму тоже придется компенсировать. Если будет необходимость получать какие-то срочные справки – тогда придется и это оплачивать.
📚 Больше полезных статей из мира предпринимателей:
- Когда нужна касса для работы;
- Продление отсрочки по страховым взносам;
- Как подписывать документы без печати;
- Кому нужно уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности;
- 10 наиболее частых штрафов;
- Льготы по налогу на имущество;
- Когда можно заново открыть статус предпринимателя после несостоятельности;
- Оплата административного штрафа со скидкой 50% для бизнеса;
- Как проверить наличие статуса предпринимателя;
- Способы узнать адрес ИП;
- Как закрыть через МФЦ и ФНС;
- Как проходят внеплановые проверки бизнеса;
- Правила заполнения заявления на закрытие в 2023 году.