На интерес только спорить продуктивно, работать же надо за деньги. Если человек является хорошим специалистом в ремонте холодильников, вряд ли он будет разбираться в бухгалтерии.
Для самозанятых насущная потребность – знать обо всех аспектах ведения бизнеса, чтобы не попасть впросак с покупателями и вовремя выполнить свои обязательства перед государством. Плательщику налога на профессиональный доход крайне важно не только вовремя получать оплату за свой труд, но и оформлять документально факты поступления оплат.
Виды оплат, доступные для самозанятых
На сегодняшний день существует два варианта того, как принимать оплату самозанятым:
- наличный расчет: оплата за товары, производимая бумажными купюрами, а также приравниваемый к ней перевод наличных денег на банковскую карту от одного физического лица другому;
- безналичный расчет – получение оплаты от юридических лиц на свой банковский счет или принятие оплат через интернет-эквайринг.
Рекомендации для самозанятых советуют открывать для получения оплат отдельную банковскую карту или новый счет. На самом деле это не обязательно: имеющая банковская карта физического лица может без ограничений использоваться для расчетов.
Чтобы зачисление всех видов оплат стало возможным, необходимо настроить нужные функции в личном кабинете самозанятого «Мой налог». В приложении переходим в «Настройки», затем – во вкладку «Платежная информация». В окне «Получение средств» перечислены доступные способы приема оплат, останется лишь выбрать те, которые нужны:
📌 на текущий счет в банке при расчетах с юридическими лицами;
📌 по номеру телефона при получении денег от физических лиц.
Прием наличных платежей
Самозанятые граждане не используют в своей работе кассовый аппарат, закон позволяет обойтись без него (п. 2.2 ст. 2 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Вместо кассового аппарата для приема платежей плательщики НПД используют приложение «Мой налог».
Может ли самозанятый принимать оплату наличными?
Собственно, оплата наличкой – наиболее доступный способ приема платежей для плательщика НПД. Самозанятый может принимать наличные платежи как от физических лиц, так и от юридических лиц.
Порядок оформления платежей
Оплата наличкой может быть принята в двух формах: либо купюрами, либо переводом с карты на карту от частного лица частному лицу. Вид денег – бумажные или электронные – никак не повлияет на порядок их оприходования в качестве доходов. Это все считается оплатой наличными и в любом случае в программе «Мой налог» необходимо сформировать аналог кассового документа – чек на оплату.
Для оформления чека требуется выполнить простую последовательность действий.
- Зайти в программу «Мой налог» или в раздел для самозанятых в онлайн-кабинете своего банка.
- На главной странице выбрать раздел «Выручка», далее – «Добавить продажу».
- Заполнить нужные поля и нажать кнопку «Выдать чек».
- Программа автоматически сформирует документ со всеми нужными реквизитами. Вам останется только отправить его покупателю. Этот же чек попадет в информационную систему ФНС в качестве подтверждения дохода и на его основании будет впоследствии рассчитана сумма налога.
Срок оформления чека – момент получения оплаты от покупателя. Чек выдается одним из трех способов:
- отправка на почту или телефон;
- личная выдача бумажной распечатки;
- предоставление QR-кода на сформированном чеке для считывания.
Допустим, ваши соседи перевели вам на карту 1000 рублей за проведенную уборку подъезда. Ваша обязанность в этом случае – сформировать в личном кабинете новый чек, подтверждающий получение оплаты.
Если поступило несколько платежей от разных людей – вам придется сформировать несколько чеков на каждый приход денег. Если они все скинулись, и один человек перечислил полную сумму – тогда у вас будет один чек.
Вам останется только отправить чек либо одному, либо нескольким плательщикам.
Следует запомнить: налоговая не рассчитывает налоги с поступлений на банковский счет, привязанный к карте. Туда могут поступать какие угодно платежи – от зарплаты по основному месту работы до подарков от мамы. В качестве дохода ФНС учитывает только чеки, выданные самозанятым гражданином при получении оплаты.
Прием онлайн-платежей
Платежи могут быть приняты самозанятым не только в виде наличных денег, но и в виде безналичного перечисления на его банковский счет. В зависимости от того, кто оплачивает услуги, можно говорить о приеме оплат от юридических и от физических лиц.
Прием платежей от юридических лиц
Если вы оказали услуги или что-то продали юрлицу, то для получения денег вам придется выполнить два действия: выставить счет на оплату и оприходовать платеж.
Вы сможете выставлять счета в «Моем налоге» после настройки возможности принимать безналичную оплату от юридических лиц.
Для оформления счета:
- Заходите в раздел «Новая продажа» и в свободной форме заполняйте «Наименование товаров и услуг». Постарайтесь описать то, что вы сделали, как можно правильнее, поскольку непонятное название может вызвать вопросы у бухгалтера и вам просто откажут в оплате до выяснения обстоятельств.
- Во вкладке «Стоимость» указываете сумму, которую вам должны заплатить.
- Далее заполняете реквизиты юридического лица.
- После этого нажимайте «Выдать счет» и отправляйте плательщику. Счёт не заменяет чек! Он нужен не вам, он больше нужен клиенту.
Поступившие на счет деньги вы оформляете так же, как и наличку, только в качестве источника платежа выбираете юрлицо, а не физлицо. Единственное отличие состоит в дате: вы имеете право сформировать чек не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором вы получили платежи.
Безналичная оплата через банковское приложение
Регистрация гражданина в качестве плательщика НПД возможна не только через приложение «Мой налог». Посредником в этом процессе может выступать банк, в котором обслуживается самозанятый как частное лицо. Достаточно имеющегося мобильного банка: нужный сервис находится в списке доступных услуг.
Использовать мобильное приложение банка можно одновременно с «Моим налогом», что имеет огромный плюс – получение доступа к оплатам по QR-кодам.
С октября 2021 самозанятые получили возможность принимать платежи через СБП с использованием таких инструментов, как QR-код или платежная ссылка. Многие покупатели уже к ним привыкли и относятся более доверчиво, чем к переводу по номеру телефона или на чужую карту. Реализовать полученную возможность через «Мой налог» не получится, но получится через мобильный банк, являющийся участником СБП.
Для самозанятых обслуживание сервиса будет льготным: комиссия не превысит 0,4% от суммы платежа, максимум — 1500 рублей. Услуги банка по обслуживанию личного кабинета самозанятого бесплатны в большинстве случаев. Во всяком случае, крупные учреждения не взимают никаких процентов за осуществление операций по счетам физического лица.
Платежные системы для самозанятых
Гораздо интереснее закон регулирует вопрос, как самозанятому принимать оплату картой от физических лиц. Привычный всем торговый эквайринг плательщикам НПД открывать запрещено, он доступен только юрлицам и ИП. Самозанятые могут принимать электронные оплаты от физических лиц только через специальные платежные системы в интернете.
П.19 ст.3 ФЗ № 161 определяет электронное средство платежа как средство, которое позволяет клиенту передавать распоряжение на перевод денег в рамках безналичных расчетов. Такими средствами являются информационные технологии, электронные носители данных и иные технические устройства. Основные электронные средства платежа:
- оплата банковской картой непосредственно на сайте продавца товаров или услуг;
- расчеты, проводимые через мобильные или онлайн-банки;
- платежи через электронные кошельки и платежные приложения.
Платежной системой принято называть интернет-ресурс, оказывающий различные финансовые услуги физическим и юридическим лицам. На таких сайтах можно быстро и несложно открыть счет для переводов, электронный кошелек или настроить онлайн-кассу.
В число услуг входит техническая возможность осуществить электронную оплату товаров или услуг, именно эта услуга и называется интернет-эквайринг.
Как это работает
По сути, платежные системы выступают агрегатором – сборщиком поставщиков и потребителей услуг по проведению платежей. Самозанятый, которому нужно получить оплату, выбирает по своему усмотрению того оператора, который ее осуществит.
Схема того, как самозанятому принимать оплату на сайте, достаточно проста:
- на интернет-ресурсе поставщика услуг открывается виртуальный счет (электронный кошелек);
- самозанятый пополняет либо его с имеющейся банковской карты, либо наоборот – выводит с него деньги;
- платежи между физлицами осуществляется путем перевода средств из одного кошелька в другой.
Понятно, что на практике все сложнее, но использование финансового посредничества позволяет решить проблему того, что самозанятому нельзя принимать платежи по карте от физического лица.
Особенности платежных систем
Чтобы понять, какой платежной системой воспользоваться, нужно понимать несколько вещей:
- как часто будут совершаться покупки;
- нужно ли рассчитывать на заграничных покупателей;
- какой объем денег будет проходить ежемесячно через интернет-эквайринг.
Например, сервис «Юкасса» доступен тем, кто только собирается регистрироваться в качестве самозанятого: на сайте можно это сделать. Настройка интернет-эквайринга займет несколько дней. Сервис подходит и тем, у кого небольшой денежный оборот - в начале работы можно не платить комиссию за первые 100 000 рублей. Плательщиками могут являться только физические лица, нельзя принимать оплаты и из-за границы. Комиссия за транзакции стандартная и начинается от 3,5%.
Тем, у кого есть свой интернет-магазин или аккаунт в соцсетях, можно попробовать PayAnyWay, так как ее можно встроить в действующий ресурс. Платформа поддерживает работу платежных систем VISA, MasterCard, Maestro, МИР, работают платежи через СБП. К сожалению, кроме платежей с карты больше никаких вариантов здесь провести не получится. Преимуществом для самозанятых будет функция автоматической регистрации дохода, а также возможности выбрать те платежи, которые надо регистрировать в ФНС. Транзакции по картам указанных видов на платформе бесплатны, но за вывод денег на карту самозанятый заплатит 4%.
Для продвинутых самозанятых, имеющих широкий круг покупателей и приличный оборот, больше подойдёт «Продамус». Оформление эквайринга быстрое, можно начать принимать платежи через несколько часов. Сервисом могут пользоваться все виды плательщиков вне зависимости от страны нахождения. «Продамус» поддерживает оплату через СБП, электронные кошельки, карты различных платежных систем. Самая высокая комиссия – 3,5% за транзакцию. При увеличении суммы платежей размер комиссии уменьшается, например, при переводах свыше 1 млн рублей комиссия опустится до 2.9%.
А нужен ли интернет-эквайринг?
Настраивать или нет эту функцию – личный выбор продавца, закон не требует его обязательного применения. Один несомненный плюс он обеспечивает: дает возможность привлечь покупателей даже из других стран. Наличие интернет–магазина или сайта, на котором продавец продвигает свою продукцию, по умолчанию требуют применения платежных систем.
Если бизнес самозанятого ограничен локальными рамками или продажи товара нерегулярны и редки, тогда вряд ли эквайринг будет необходим. Заплатить комиссию за банковский перевод может оказаться выгоднее, чем платить регулярные взносы за пользование платежной платформой.
Как ФНС контролирует доходы
Налог на профессиональный доход исчисляется налоговыми органами на основе учтенных оплат от покупателей. Чек на продажу, оформленный в личном кабинете, выступает подтверждением получения дохода. Поэтому нет чека – нет дохода. Проверить абсолютно все транзакции между физическими лицами не представляется возможным, особенно если суммы крошечные и не могут обратить на себя внимание банков. Поэтому вопрос о контроле за доходами самозанятых имеет только два ответа:
ФНС может только надеяться на добросовестность налогоплательщиков.
Единственная возможность проверить, выдает ли чеки самозанятый – старая добрая контрольная закупка.
За нарушение порядка выдачи чеков закон устанавливает штрафы, но пока что данных об их широком применении нет.
Видео
Видео версия статьи:
FAQ
⁉️ Как самозанятый может принять оплату на сайте своего магазина?
Для такой возможности необходимо выбрать и подключиться к платежной системе, которая предоставляет услуги интернет-эквайринга.
⁉️ Можно ли принять оплату самозанятым по QR-коду?
Можно, для этого необходимо стать клиентом банка-участника системы быстрых платежей. Возможность оплаты по QR-коду настраивается в мобильном приложении.
⁉️ Доступна ли самозанятым возможность принимать оплаты из-за границы?
Доступна, но не все платежные системы поддерживаются эту функцию, нужно проверять по каждой. Например, при использовании «Продамуса» такая возможность ничем не ограничена, а «Юкасса» работает с заграницей только по картам МИР на территории СНГ.
📚 Больше статьей о самозанятости:
- Какими документами можно подтвердить статус;
- Как заключить социальный контракт с государством;
- Популярные виды деятельности;
- В чем отличия от ИП;
- Можно ли работать официально;
- Возможно ли взять лизинг;
- Договор с организацией на оказание услуг;
- Можно ли сделать печать для работы;
- Нужно ли платить НДС.