Чтоб развивать свое дело и стать самозанятым, не обязательно заканчивать трудовую деятельность по договору. Многие успешно совмещают оба этих статуса. В статье расскажем об ограничениях и нюансах такого совмещения.
Разрешено ли иметь самозанятость при официальном трудоустройстве
Человек, устроенный где-то по трудовому договору, может одновременно открыть самозанятость и платить НПД. Например, бухгалтер может работать официально по своей специальности, а в свободное от работы время печь и продавать торты в статусе самозанятого.
Доход, который ему приносит работа бухгалтером, будет облагаться стандартным налогом (НДФЛ), который уплачивает работодатель. А вот доход от самозанятости будет проходить по НПД.
☝️ Самозанятый и работающий одновременно — какие есть ограничения
Бывшие и нынешние работодатели
Трудовые отношения с какой-либо организацией привносят некоторые ограничения в разрезе самозанятости:
- Нельзя оказывать организации услуги в качестве самозанятого и одновременно работать там же по трудовому договору.
- Нельзя, уволившись с работы, сразу начать сотрудничать с бывшим работодателем, как самозанятый. Чтобы это сделать, с момента увольнения должно пройти не менее 2-х лет.
Все эти правила регулирует закон № 422 от 27.11.2018 и придуманы они не спроста.
Такой шаг стал необходимостью для того, чтобы с целью экономии на налогах и страховых взносах работодатель не начал переоформлять своих сотрудников в самозанятых.
Это дало бы ему возможность уплачивать меньше средств в бюджет за работника, который, в свою очередь, потеряет ряд гарантий (оплату болезней, право на отпуск и отпускные выплаты, права на оплату сверхурочных и другие плюшки, которые дает ему трудовой договор).
Государственные и муниципальные служащие
Здесь закон имеет однозначную позицию – доходы, полученные госслужащими, не могут облагаться НПД (закон № 422 статья 6). В жизни это означает, что если такой служащий что-то и зарабатывает отдельно от основной трудовой деятельности, такой доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13% и ни к какой самозанятости это не будет иметь отношения.
Однако есть одно исключение – госслужащий может сдавать квартиру в аренду в качестве самозанятого и уплачивать льготную налоговую ставку. Получается, что ему можно совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору, но только по одному виду дохода – сдача жилья в аренду.
Конфликты интересов
Хотя закон не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору, многие работодатели могут увидеть в этой ситуации конфликт интересов.
Приведу несколько примеров:
- Сотрудник использует клиентскую базу с целью предложить клиентам свои услуги вместо услуг работодателя.
- Работник юридической фирмы одновременно консультирует по судебному спору истца в разрезе своей основной деятельности и ответчика в качестве самозанятого.
- Преподаватель в свободное время занимается репетиторством в качестве самозанятого с учениками своего класса. В этом случае может возникнуть ситуация не объективного оценивания ученика, от которого учитель получает деньги.
Кроме того, некоторые работодатели переживают, что из-за ведения своего дела сотрудник может уделять меньше времени основной работе или выполнять какие-то задачи, связанные с самозанятостью, на рабочем месте.
🔎 Как видит самозанятого государство
Безработный или работающий
Согласно ФЗ № 1032-1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации» безработными признаются граждане, которые не имеют заработка и самозанятые товарищи не подходят под этот критерий.
К тому же закон № 422 приравнивает деятельность плательщиков НПД к предпринимательской, но с ограничениями по найму сотрудников, доходам и видам деятельности. Получается, что закон признает самозанятых работающими гражданами.
Можно ли встать на биржу труда
Из вышесказанного можно сделать вывод, что самозанятые не могут встать на биржу труда и рассчитывать на пособие по безработице даже при нулевом доходе, поскольку не являются безработными.
Чтобы иметь возможность обратиться в центр занятости населения и встать на учет, плательщик НПД должен выйти из статуса самозанятого.
Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или в личном кабинете на веб-ресурсе. Процедура займет не больше 10 минут.
А как быть, если стоял на учете в ЦЗН и в процессе открыл статус самозанятого
Чтобы открыть самозанятость и при этом оставаться в правовом поле, нужно для начала сняться с регистрации в качестве безработного. Ведь те пособия, которые получал человек, будучи самозанятым, считаются полученными обманным путем, а значит, должны быть возвращены.
Обнаружив обман, ЦЗН тут же прекратит выплаты и одновременно снимет человека с учета. Дальнейшие события будут зависеть от самого гражданина. Если он добровольно согласится вернуть ошибочно начисленное пособие, то вопрос может быть решен полюбовно, если же нет – ЦЗН имеет право обратиться в суд по статье о мошенничестве при получении выплат (статья 159.2 УК РФ).
Вопросы
Можно ли получить больничный?
В общих ситуациях самозанятые не могут претендовать на пособие по временной нетрудоспособности из-за того, что они не делают взносы в фонд социального страхования.
Однако в некоторых случаях больничный лист все-таки будет оплачен:
- Если гражданин совмещает самозанятость с работой по трудовому договору. Так как компания делает страховые взносы за сотрудников, они могут рассчитывать на больничные в общем порядке. Но в этом случае в счет идет только заработная плата – доход от самозанятости не учитывается при расчете больничных.
- Если гражданин заключил договор на добровольное страхование с ФСС. Напомню, что сделать это могут только самозанятые со статусом ИП. С физическими лицами ведомство не сотрудничает.
Будут ли платить декретные?
Напомню, что самозанятость не является официальным трудоустройством и если женщина совмещает самозанятость с основной работой, она получит все выплаты, которые по закону положены беременным и родившим женщинам.
Если говорить о женщине, которая имеет только статус самозанятости, она получит федеральные выплаты на детей, которые не зависят от взносов в ФСС, но может не рассчитывать на «декретные» (пособие по беременности и родам). Потому что эти выплаты получают только те, кто уплачивал взносы.
Видео
Видео версия статьи:
📚 Для тех, кто планирует стать самозанятым:
- За что могут оштрафовать.
- Как проверить статус по ИНН.
- Можно ли взять ипотеку.
- Получение статуса нерезидентами и иностранными гражданами.
- Плюсы и минусы для пенсионеров.
- Алименты на ребенка: как и сколько платить.
- Идет ли стаж и как заработать на пенсию.
- Особенности работы с юрлицами.
- Как и когда нужно формировать чек.
- Документы, подтверждающие статус.
- Интернет-эквайринг: возможности платежных сервисов.