Льготные кредиты для ИТ-компаний в 2023 году на развития бизнеса

Публичный пост

8 сентября 2022 2400

В 2022 году ИТ-компании могут получить поддержку от министерства цифрового развития в виде льготного кредитования. Ведомство предоставляет возможность взять кредит по льготной ставке на цели по разработке и внедрению разных ИТ-решений, а также на расходы по операционной деятельности.

Какие программы предлагает ведомство и какими критериям должна отвечать ИТ-компания, чтобы иметь возможность воспользоваться льготой, рассмотрим в статье.

Льготные кредиты для ИТ-компаний 2023 году

Механизм поддержки ИТ-компаний утвержден:

постановлением Правительства РФ № 1598 от 05.12.2019;
постановлением Правительства РФ № 754 от 26.04.2022.

Программой льготного кредитования могут воспользоваться следующие ИТ компании:

российские компании, которые осуществляют разработку и внедрение отечественных информационных технологий;
ИТ-компании, которые прошли процедуру аккредитации и получают льготу по налогу на прибыль и другим взносам;
ИТ-компании, которые прошли процедуру аккредитации, в том числе системообразующие организации и интеграторы.

В рамках Постановления № 1598

Основными целями программы являются:

ускорение процесса замены традиционных устаревших способов ведения экономики страны на цифровые альтернативы;
внедрение российских решений.

В рамках реализации этих целей законодательство предусмотрело:

Субсидии для банков на возмещение недовырученных доходов по кредитам на реализацию проектов, направленных на внедрение и разработку программного обеспечения, сервисов и платформ российского происхождения.
Субсидии для банков на возмещение недовырученных доходов по займам аккредитованным ИТ-компаниям.

Для самих ИТ-компаний льготное кредитование предлагает:

Ставка по кредиту – от 1% до 5%.
Сумма кредита на реализацию проекта – от 5 млн руб. до 5 млрд руб.
Сумма кредита на реализацию совокупности проектов (программу) – от 500 млн руб. до 10 млрд руб.

Целевое использование средств, полученных по льготной программе:

покупка прав на результаты интеллектуальной собственности;
покупка программного обеспечения;
покупка, наладка, монтаж программно-аппаратного комплекса;
покупка, наладка, монтаж серверного, сетевого, компьютерного оборудования в целях внедрения новых проектных решений;
покупка комплектующих и других частей для оборудования;
проведение инженерных работ;
сертификация;
лицензирование;
затраты на организацию реализации проекта;
затраты на оплату труда сотрудникам;
затраты на оплату обязательных взносов (страховые);
затраты на оплату услуг сторонних организаций для реализации проекта;
покупка расходных материалов;
адаптация и модификация российского программного обеспечения, ПАК сервисов, платформенных решений;
затраты на разработку российского ПО, ПАК сервисов и платформенных решений для собственных нужд;
возмещение расходов, которые были ранее понесены в целях реализации проекта;
затраты на разработку стратегии цифровой трансформации.

Участники программы должны отвечать требованиям Постановления. К разным категориям участников применяются отдельные требования.

Получатели субсидий (банки, уполномоченные выдавать льготные кредиты) должны отвечать следующим критериям:

Отсутствие неисполненных обязательств перед налоговой службой.
Отсутствие просроченной задолженности по возврату субсидий.
Финансовая организация не находится в процессе реорганизации.
Финансовая организация не является иностранным юридическим лицом.

Что касается требований к самим ИТ-компаниям, покупатель ИТ-продукции должен отвечать следующим критериям:

Зарегистрирован на территории РФ в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя в соответствии с ФЗ №129 от 08. 08. 2001.
Налоговый резидентом РФ.
Организация не находится в процессе ликвидации.
Отсутствует производство по делу о банкротстве.
Разрабатывает программное обеспечение или реализует проекты в рамках цифровой трансформации.

Поставщик ИТ-продукции должен осуществлять деятельность по ОКВЭД и соответствовать минимум одному из критериев:

Наличие государственной аккредитации.
Наличие сведений в реестре российского ПО (минимум одного).
Наличие сведений в реестре российской радиоэлектронной продукции (не менее одного).
Подтвержденное производство на территории РФ (не менее, чем одного продукта).

При льготном кредитовании не более 3% годовых ИТ-компаниям нельзя использовать программные средства на:

выплату стимулирующих средств сотрудников, в том числе премий;
оплату транспортных расходов, которые не имеют отношения к производственной деятельности;
выплату дивидендов;
оплату налоговых и других сборов;
арендную плату за оборудование и помещения, которые не участвуют в производственной деятельности;
покупку и сервисное обслуживание оборудования, которое не участвует в производственной деятельности;
рефинансирование ранее полученных займов.
предоставление займов третьим лицам;
оплату ресурсов топливно-энергетического значения, которые не связаны с производственной деятельностью;
покупку векселей или ценных бумаг;
вложения в уставной капитал;
оплату услуг связи;
пополнение расчетного счета, открытого в другой финансовой организации.

Помимо этого компания обязана сохранять на период действия договора на кредит не менее 85% занятости среднесписочной численности сотрудников по отношению к первому марта года, который предшествовал году заключения кредитного договора. (ПП 707 от 06.05.2023).

Взаимодействие между участниками программы происходит в несколько этапов:

Минцифры заключают соглашение с банком о предоставлении субсидий в течение 10 рабочих дней.
Будущий заемщик предоставляет в уполномоченный банк пакет документов, подтверждающий наличие в разработке проекта.
Банк направляет полученные документы в Минцифры (рассмотрение длится в течение 10 рабочих дней).
Если Минцифры принимают положительное решение, банк-кредитор и заемщик заключают соглашение о кредите на льготных условиях.
Банк-заемщик подает в Минцифры необходимые документы на запрос субсидий каждый месяц за предыдущий месяц.

Преимущества программ:

Финансирование можно получить за короткий срок ( до 1 месяца).
Предусмотрен широкий диапазон финансирования (от 5 млн руб. до 5 млрд руб.).
100% финансирование банком без необходимости софинансирования.
Минимальная отчетность (перед Минцифры отчитывается банк-заемщик).

Когда подошел по всем критериям для льготного кредита

В рамках Постановления №754

Основной целью программы является динамичное развитие ИТ-отрасли и сохранение высоких показателей в сложной экономической ситуации при поддержке в виде льготных условий кредитования системообразующих ИТ-предприятий и ИТ-организаций, которые входят в группу лиц указанных предприятий.

В рамках реализации этой программы законодательство предусмотрело:

Субсидии для банков на возмещение недовырученных доходов по кредитам, которые будут выданы системообразующим организациям (аккредитованным) в ИТ-сфере.
Субсидии для банков на возмещение недовырученных доходов по кредитам, которые будут выданы аккредитованным организациям, входящим в группу лиц системообразующей компании в ИТ-сфере.

ИТ-компаниям льготное кредитование по этой программе предлагает:

Ставка по кредиту – 11%.
Максимальная сумма кредита для системообразующей организации – до 10 млрд руб.
Максимальная сумма кредита для группы лиц системообразующей организации – до 30 млрд руб.

Льготное кредитование предоставляется на срок до 12 месяцев. Целевое использование средств, полученных по льготной программе, предполагает осуществление заемщиков расходов на цели текущей операционной деятельности, в том числе авансовых платежей.

Стоит отметить, что для участия в программе, заемщик должен заключить кредитный договор до конца 2022 года. Право на участие в программе получают компании, которые:

не являться субъектом малого или среднего предпринимательства;
гарантируют индексацию заработной платы и сохранение среднесуточной численности сотрудников не менее 85 % по отношению к показателям на 1-е число месяца, который предшествует дате заключения кредитного соглашения.

🏦 Список банков

В список юридических лиц, которые определены Министерством цифрового развития, как уполномоченные банки, входят следующие финансовые организации:

ВЭБ.РФ;
Газпромбанк;
Сбербанк;
Совкомбанк;
ВТБ;
Альфа-Банк;
Абсолют Банк;
Банк Санкт-Петербург;
Промсвязьбанк;
Открытие;
Росбанк;
Российский Национальный Коммерческий Банк;
Московский кредитный банк;
АК БАРС;
Российский банк поддержки МСП;
Центр-инвест;
Челиндбанк;
Россельхозбанк;
Акционерный банк России;
Металлинвестбанк;
Новикомбанк;
ЮниКредит банк;
Транскапиталбанк.

Рекомендуем почитать на досуге другие статьи цикла:

👉 Что еще планируется

На сайте проектов нормативно правовых актов появился новый документ, который предполагает внесение ряда поправок в «Правила предоставления из федерального бюджета субсидий в целях обеспечения льготного кредитования проектов по цифровой трансформации, реализуемых на основе российских решений в сфере информационных технологий»:

Отменить условие о том, что для получения льготного кредитования, организации должны пользоваться налоговыми послаблениями и применять пониженные страховые ставки.
Отменить условие обязательной индексации заработной платы сотрудников согласно нормам трудового права.
Допустить возможность выплаты дивидендов за счет собственных средств (кредитные средства не могут использоваться для этих целей).
Разрешить размещать собственные денежные средства на депозитах (кредитные средства не могут использоваться для этих целей).

Разработчики проекта уточняют, что поправки позволят реализовать поддержку финансово-экономического состояния компаний, чья деятельность непосредственно влияет на развитие ИТ-отрасли в России и сделают программу кредитования на льготных условиях более доступной.

А также позволят сохранить положительную динамику внедрения отечественного ПО и надлежащий уровень импортозамещения.

💰💰💰 Не стесняйтесь делиться историями, если вы получали или пробовали получать льготные кредиты. Нам интересен как положительный, так и отрицательный опыт.

Полезно почитать:

Правила подтверждения аккредитации для ИТ компаний в 2023 году.